Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Основними напрямками діяльності Товариства є: Виробництво електричної енергії та теплової енергії. Види діяльності зазначено в відомостях з ЄДРПОУ Головного управління статистики у Миколаївській області від 14.06.2018 р. № 788/3.2-09, а саме: - 35.11 Виробництво електроенергії; - 43.21 Електромонтажні роботи; - 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондиційного повітря; - 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель.

Метою діяльності Товариства є одержання прибутку від виробництва, передачі та постачання електричної та теплової енергії згідно одержаних ліцензій, забезпечення інтересів його працівників та задоволення їх економічних, соціальних потреб, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку. За результатами ідентифікації ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» визначено потенційно-небезпечним об’єктом, так як на підприємстві є джерела небезпеки, здатні ініціювати надзвичайні ситуації об’єктового, місцевого або регіонального рівнів, а саме: система газопостачання підприємства; котельне відділення ТЕЦ; водогрійна котельня; турбінне відділення; мазутна паливна система; акумуляторні установки; трансформаторне господарство; кабельні лінії. У зв’язку з тим, що ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» визначено потенційно-небезпечним об’єктом, а також на підставі вимог ПКМУ від 11.07.02 р. № 956 «Про ідентифікацію та декларування безпеки об'єктів підвищеної небезпеки» підприємством проведено ідентифікацію об’єкта підвищеної небезпеки. Відповідно до проведених розрахунків потенційно небезпечний об’єкт – газопровід від газорозподільного пункту до камери згорання відноситься до об’єкта підвищеної небезпеки ІІ класу.

Організаційна структура ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» затверджена протоколом засідання Наглядової ради ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» № 9/2023 від 02.10.2023 року: Голова Правління:  Директор технічний (головний інженер): 1. Начальник департаменту виробничо-технічного обслуговування та якості 1.1. Відділ експлуатації та ремонтів 1.2. Паливно енергетичний відділ 1.3. Проектно-кошторисна група 2. Начальник зміни станції 2.1. Котлотурбінний цех 2.2. Електроцех 2.3. Хімічний цех 3. Цех теплової автоматики та вимірювань 3.1. Група АСУТП 4. Цех теплових мереж 4.1. Група обслуговування приладів комерційного обліку 5. Випробувальна лабораторія металів  Директор комерційний: 1. Відділ збуту енергії; 2. Відділ контролю за споживанням теплової енергії; 3. Група по роботі з ринком електроенергії 4. Відділ врегулювання проблемної заборгованості;  Директор фінансовий: 1. Відділ фінансово-економічної діяльності та казначейських операцій 2. Головний бухгалтер 2.1. Відділ бухгалтерського обліку та звітності  Директор з адміністративно-господарської діяльності: 1. Відділ комунікацій, документообігу та діловодства 1.2. Група по роботі зі зверненням громадян 2. Відділ господарської діяльності  Директор із закупівель, транспорту і логістики: 1. Відділ матеріально-технічного забезпечення; 2. Транспортний цех; 3. Ремонтно-будівельний цех;  Відділ управління персоналом;  Відділ юридичного забезпечення;  Відділ безпеки;  Група з охорони праці, пожежної безпеки та цивільного захисту  Начальник департаменту стратегічного розвитку та інформаційних технологій 1. Менеджер проектів та міжнародної співпраці 2. Менеджер зі стратегічного розвитку 3. Відділ інформаційних технологій.

Стабільність української економіки значною мірою залежить від політики Уряду і його регулятивної діяльності у правовій та економічній сферах, що має безпосередній вплив на діяльність компаній, які експлуатують стратегічні об’єкти державного значення. На діяльність і фінансовий стан Товариства опосередковано впливає політичний розвиток держави, який визначає підходи до організаційних процесів експлуатації та управління об’єктами державної власності, а також ведення операцій компаніями, 50% і більше статутного капіталу яких належить державі. Одночасно українській економіці притаманні низький рівень ліквідності на ринку капіталу, відносно високі темпи інфляції, жорстке регулювання валютних операцій, що зумовлює неліквідність національної валюти за межами України. Перелічені чинники суттєво впливають на можливість Товариства продовжувати свою діяльність. На думку керівництва, Товариством вжиті достатні заходи для зменшення негативного впливу цих факторів на його фінансовий стан і результати діяльності.

Найважливішим показником фінансового стану підприємства є ліквідність, сутність якої проявляється у можливості підприємства у будь-який момент розрахуватися зі своїми зобов'язаннями (пасивам) за допомогою (за рахунок) майна (активів), яке є на балансі, тобто в тому, як швидко підприємство може продати свої активи, отримати грошові кошти і погасити свої борги - заборгованості перед постачальниками, перед бюджетом та позабюджетними централізованими фондами зі сплати податків та платежів, перед робітниками з виплати заробітної плати та інше. До активів підприємства відносяться виробничі запаси, готова продукція, товари, дебіторська заборгованість, грошові кошти та їх еквіваленти тощо. Товариство підтримує безперервність та гнучкість фінансування його операційної діяльності шляхом залучення позикових коштів (фінансової допомоги) та використання права відстрочки платежу постачальникам та іншим кредиторам. Товариство аналізує строки виконання зобов’язань дебіторами і погашень за іншими видами активів, а також строки платежів за власними зобов'язаннями перед кредиторами, здійснюючи управління своєю ліквідністю в залежності від очікуваних надходжень від погашення фінансових інструментів та узгоджених строків платежів на користь кредиторів. У разі недостатньої ліквідності Товариство переважно ініціює розгляд питання відстрочення або реструктуризації заборгованості перед кредиторами. Основними джерелами фінансування Товариства є грошові потоки від операційної діяльності.

Раціональне використання води ПрАТ «Миколаївська ТЕЦ» за 9 місяців 2025р використало води в об’ємі 463378,901 м3, у тому числі: - з Південного Бугу/Дніпро – 261710,902 м3; - підземними джерелами - 201667,999 м3; Розрахунок кількості стічних вод по кожному випуску та хімічний аналіз забраної води проводиться згідно затвердженого план-графіку. Розрахунок технічної води рахується по продуктивності циркуляційного насосу, а вода з міського водопроводу по лічильникам. Сумарні викиди забруднюючих речовин i парникових у атмосферне повітря тонн Вуглеводні 0,741 Оксид азоту 45,875 Оксид вуглецю 12,609 Діоксид вуглецю 43953,904

Соціальні аспекти: За 9 місяців 2025 році ПрАТ «Миколаївська ТЕЦ» забезпечила працівникам: - одноразову допомогу при виході на пенсію ( 1190,5 тис.грн.) - одноразову допомогу при похованні родичів (113,0 тис.грн.) - матеріальну допомогу на оздоровлення працівників (5612,8 тис. грн.) - преміювання до свят і ювілейних дат (203,1 тис грн.) - медичне обслуговування працівників підприємства (333,0 тис. грн.) - забезпечення працівників індивідуальними засобами захисту, спецодягом та ін. ( 468,0 тис. грн.) За 9 місяців 2025 році до ПрАТ «Миколаївська ТЕЦ» було прийнято 76 працівників, середняоблікова чисельність робітників 538 осіб, у т.ч. - керівників – 109 осіб; - професіоналів – 82 особи; - фахівців – 22 особа; - службовці – 11 осіб; - робочі – 283 осіб; - інші - 31 осіб Упродовж 9 місяців 2025р звільнилось 68 працівників.

Підхід керівництва Товариство до вирішення проблем ліквідності ґрунтується на ефективному здійсненні операційної діяльності та залученні фінансування для покриття потреб в оборотному капіталі. Товариство здійснює контроль ризику нестачі грошових коштів шляхом планування поточної ліквідності. За допомогою цього інструменту аналізуються терміни платежів, пов'язаних з фінансовими активами (наприклад, дебіторська заборгованість, інші фінансові активи), а також прогнозовані грошові потоки від операційної діяльності. Резерв ризиків ліквідності за 9 місяців 2025 не розраховувався, так як ризик ліквідності за звітній період низький.

Основними фінансовими інструментами Товариства є грошові кошти. Головне призначення цих фінансових інструментів полягає у забезпеченні фінансування операцій поточної діяльності. Товариством переважно використовуються різноманітні механізми відстрочення та реструктуризації зобов’язань за дебіторською і кредиторською заборгованістю, що виникають в ході операційної діяльності. Протягом звітного періоду Товариство не здійснювало операцій з деривативами з метою управління ризиками, що виникають, та щодо джерел фінансування, а також торгових операцій з фінансовими інструментами. Основними ризиками, пов’язаними з фінансовими інструментами Підприємства, є ризик ліквідності, валютний та ризик концентрації. Підприємство переглядає та узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків.

На звітну дату Товариство не має активів або зобов'язань, номінованих у валюту відмінну від функціональної.

Фінансові інструменти, за якими у Товариства може потенційно виникнути значна концентрація кредитного ризику, складаються з грошових коштів і депозитів, дебіторської заборгованості та інших фінансових активів. Грошові кошти Товариства розміщені у надійних банках, розташованих на території України. Товариство схильне до кредитного ризику відносно торгової та іншої дебіторської заборгованості, а також інших фінансових активів. Оскільки Товариство здійснює контрольовану державою діяльність та є суб’єктом, що виробляє теплову енергію на чітко визначеній території м. Миколаїв, Підприємство позбавлене можливості впливу на вибір надійних контрагентів та зобов’язане здійснювати відпуск на відведеній території в межах своїх мереж усім зацікавленим споживачам.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовим інструментом коливатиметься внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик включає в себе три типи ризику: відсотковий ризик, валютний ризик та інші цінові ризики, наприклад, ризик зміни цін на інструменти капіталу і ризик зміни цін на товари. Фінансові інструменти, піддані ринкового ризику включають в себе реструктуризовану заборгованість, а також фінансові активи, доступні для продажу.

Ризик зміни процентної ставки - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовим інструментом коливатиметься зважаючи змін ринкових процентних ставок. Керівництво Товариства вважає, що процентний ризик є несуттєвим, тому що Товариство немає боргових зобов'язань з плаваючою процентною ставкою.

У Товариства не має фінансових інвестицій

ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» є джерелом енергопостачання, що бере участь в покритті теплових і електричних навантажень м. Миколаєва і забезпечує централізоване опалювання споживачів, в тому числі населення, бюджетні установи, організації та підприємства в трьох районах м. Миколаєва (Центральний, Заводський та Інгульський). У зв’язку відмовою з 1996 року промислових споживачів споживати пар, суттєво погіршилась економічність роботи станції. Споживання теплової енергії має наступну структуру: населення – 85%, бюджетні організації – 9%, інші споживачі – 6%. Тому тарифна політика для категорії споживачів теплової енергії населення є для підприємства визначаючою в результатах фінансово-господарської діяльності. Основним економічним фактором впливу на діяльність підприємства є тарифи на відпущену продукцію які залежать від державної політики тарифоутворення та встановлюються уповноваженими органами. Економічно необґрунтовані тарифи на теплову енергію, призвели до проблематичного досягнення підприємством беззбитковості. До вагомих політичних факторів впливу на діяльність підприємства можна віднести наступні: - припинення військового стану та військової агресії російською федерацією проти України. - стабільність уряду, від якого залежить вчасність отримання відшкодування різниці в тарифах на теплову енергію для населення в умовах не встановлення економічно обґрунтованих тарифів на теплову енергію; - державний контроль і регулювання діяльності підприємств здійснюється Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, антимонопольним комітетом. Нормативні акти вказаних установ є обов’язковими для виконання підприємством та впливають на результати діяльності підприємства; - міждержавні угоди з іншими урядами можуть позитивно вплинути на підприємство в разі отримання допомоги на модернізацію виробництва. До структурних чинників впливу на діяльність підприємств можна віднести головні: - виникнення альтернативних видів опалення житла (будинкові котельні, індивідуальне опалення); - збільшення частки виробництва електричної енергії більш дешевими джерелами, зокрема атомними електростанціями, ТЕС, ГЕС; - тенденція до переходу на альтернативні види палива, більш дешеві, ніж природний газ; - зміни оптимальних розмірів підприємства через відмову промислових споживачів споживати пар. Таким чином, Підприємство опинилося в нестабільному середовищі, створеному економічними та військово-політичними факторами, на які воно не може впливати. В свою чергу, керівництво стежить за станом розвитку поточної ситуації і вживає заходів, за необхідності, для мінімізації будь-яких негативних наслідків наскільки це можливо. Керівництво Товариства оцінює потенційний вплив війни в Україні на діяльність, фінансовий стан та фінансові результати Товариства, а також його здатність продовжувати свою діяльність та вважає, що фінансова звітність за 9 місяців 2025р рік підготовлена на підставі принципу безперервності, а саме: не відбулося значного впливу на персонал Товариства та витрати, пов’язані з виплатами персоналу. Протягом 1 півріччя 2025 року на Товаристві дотримувались умов Положення про оплату праці та Колективного договору; належні виплати персоналу проводились своєчасно та в установлені терміни; Товариство не зазнало суттєвих пошкоджень або знищень майна та їх вплив на діяльність незначна; відсутні обмеження доступу до грошових коштів та еквівалентів або обмеження грошових операцій; За 9 місяців 2025 році Товариство отримало б більший прибуток від діяльності у разі компенсації/відшкодування різниці в тарифах на теплову енергію, що вироблялась, транспортувалась та постачалась населенню та бюджетним організаціям яка виникла у зв’язку із невідповідністю фактичної вартості теплової енергії затвердженим тарифам. Кінцевий вплив широкомасштабного вторгнення російської федерації на територію України буде залежати від майбутніх подій, а саме наслідків урядових та інших заходів, спрямованих на припинення військових дій та подолання всіх наслідків, в тому числі економічних, соціальних та інших. Керівництво продовжує докладати зусиль для нормального функціонування Товариства, забезпечуючи виплату заробітної плати, придбання всіх необхідних товарно-матеріальних цінностей, залучення коштів для безперебійної роботи Товариства та підготовки до наступного опалювального сезону. Так, з метою вирішення питання забезпечення своєчасності поточних платежів керівництвом укладено договір та додаткові угоди з НАК «Нафтогаз України» з метою отримання позик. Відповідно до статті 5 Закону України “Про заходи, спрямовані на врегулювання заборгованості теплопостачальних та теплогенеруючих організацій та підприємств централізованого водопостачання і водовідведення” від 03.11.2016 № 1730-VIII та на умовах типового договору, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.03.2017 №222, Товариство вчинило значний правочин із заінтересованістю з акціонерним товариством «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» (ідентифікаційний код 20077720), а саме уклало договори про реструктуризацію заборгованості на загальну суму, що не перевищує 260 198 805,84 грн, шляхом її розстрочення на 84 календарні місяці, згідно з ПРОТОКОЛОМ позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів №1/2024 від 04.01.2024р. Також керівництвом Товариства забезпечено посилення кібербезпеки та виконання статутних завдань. Керівництво ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» планує продовжувати діяльність Товариства, метою якого є одержання прибутку від виробництва електричної та виробництва та транспортування і постачання теплової енергії згідно одержаних ліцензій, забезпечення інтересів його працівників та задоволення їх економічних, соціальних потреб, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку. Після прийняття Закону України «Про ринок електричної енергії» з’явилась можливість виконання модернізації обладнання ТЕЦ за рахунок надання послуги з підвищення ефективності комбінованого виробництва електричної та теплової енергії. Прикінцевими положеннями зазначеного закону передбачено надання тимчасової підтримки виробникам, що здійснюють виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралях. На виконання Закону Кабінет Міністрів України постановою від 18.04.2018 № 324 затвердив Порядок надання тимчасової підтримки виробникам, що здійснюють комбіноване виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралях. Зазначеним порядком регламентується процедура включення теплоелектроцентралі до виконання аудиту технічного стану, розробка та погодження завдання на розробку ТЕО, погодження проектної документації на стадії ТЕО, розробка проектної документації, виконання будівництва та приймання в експлуатацію. Хоча управлінський персонал вважає, що припущення про безперервну діяльність є доречним та вживаються належні заходи на підтримку стабільної діяльності Товариства, необхідні за поточних обставин, подальша нестабільність умов, невизначеність щодо масштабів та строків завершення вказаних подій вказує на існування суттєвої невизначеності та може спричинити негативний вплив на результати діяльності, фінансовий стан ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ», на його персонал, ліквідність та активи - наслідки якого на поточний момент визначити неможливо. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Товариства. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки управлінського персоналу.

Вищий орган управління (згідно Статуту - Загальні збори Виконавчий орган (згідно Статуту) - Правління Наглядова рада(інформація про створення- Протокол №1/2023 від 06.03.2023 Аудиторський комітет (інформація про створення)- Протокол 14/2023 від 24.11.2023

Структура власності ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» Країна реєстрації -Україна код ЄДРПОУ 30083966 99,993393% АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ «НАФТОГАЗ УКРАЇНИ» Код ЄДРПОУ 42399676 0,006606 % Інші фізичні особи, прямо або опосередковано володіють часткою в розмірі 10 відсотків статутного капіталу Акціонерами Товариства можуть бути фізичні та юридичні особи, а також держава в особі органу, уповноваженого управляти державним майном, або територіальна громада в особі органу, уповноваженого управляти комунальним майном, які є власниками акцій Товариства Акціонери Товариства мають право: (1)Брати участь в управлінні Товариством у порядку та у спосіб, передбаченому цим Статутом та чинним законодавством України. (2)Брати участь у розподілі прибутку Товариства та одержувати його частку (дивіденди) у разі прийняття рішення про їх виплату в порядку, строки і способом, передбаченим законодавством України та цим Статутом. (3)Бути обраними до органів Товариства, крім випадків передбачених законом, та брати участь у діяльності органів Товариства. (4)Отримувати інформацію та документи щодо господарської діяльності Товариства в обсязі і в порядку, визначених чинним законодавством України та цим Статутом. (5)У разі додаткової емісії акцій Товариства, користуватися переважним правом на придбання розміщуваних акцій у процесі емісії Товариством акцій (крім випадку прийняття Загальними зборами рішення про невикористання такого права) у порядку, встановленому чинним законодавством України. (6)Уповноважувати третіх осіб на здійснення всіх або частини прав, які надаються акціями Товариства. (7)Вносити пропозиції на розгляд Загальних зборів та інших органів Товариства. (8)У разі ліквідації Товариства отримувати частину майна Товариства або вартість частини майна Товариства, у пропорційній частці належних акціонеру простих акцій у загальній кількості простих акцій. (9)Продавати Товариству акції у разі прийняття Загальними зборами рішення про викуп Товариством розміщених ним акцій. (10)Вимагати здійснення обов’язкового викупу Товариством належних йому голосуючих акцій у встановлених цим Статутом та чинним законодавством України випадках та порядку. (11)У випадках порушення прав, наданих акціонерам чинним законодавством та цим Статутом, здійснювати їх захист. (12)Продавати чи іншим чином відчужувати належні їм акції без згоди інших акціонерів Товариства. Акціонер не може бути позбавлений права голосу, крім випадків, встановлених законом.

Загальні збори.

Загальні збори можуть вирішувати будь-які питання діяльності Товариства, крім тих, що віднесені до компетенції Наглядової ради законом або цим Статутом. Наглядова рада має право включити до порядку денного Загальних зборів будь-яке питання, що віднесено до її виключної компетенції законом або цим Статутом, для його вирішення Загальними зборами. До виключної компетенції Загальних зборів належить: (1) визначення основних напрямів діяльності Товариства; (2) прийняття рішення про внесення змін до Статуту, крім випадків, передбачених законом; (3) прийняття рішення про зміну типу Товариства; (4) прийняття рішення про зміну структури управління Товариства; (5) прийняття рішення про емісію акцій, крім випадків, передбачених законом; (6) прийняття рішення про анулювання викуплених або в інший спосіб набутих акцій; (7) прийняття рішення про продаж Товариством власних акцій, які викуплені у акціонерів або набуті в інший спосіб; (8) прийняття рішення про емісію цінних паперів, які можуть бути конвертовані в акції, а також про емісію цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків вартості активів Товариства; (9) прийняття рішення про збільшення розміру статутного капіталу Товариства, крім випадків, передбачених законом; (10) прийняття рішення про зменшення розміру статутного капіталу Товариства; (11) прийняття рішення про дроблення або консолідацію акцій; (12) затвердження положень про Загальні збори та Наглядову раду, а також внесення змін до них; (13) затвердження положення про винагороду членів Наглядової ради та Правління, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; (14) затвердження звіту про винагороду членів Наглядової ради та Правління, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; (15) призначення суб’єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов’язкового аудиту фінансової звітності відповідно до вимог Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність»; (16) розгляд звіту Наглядової ради та прийняття рішення за результатами розгляду такого звіту; (17) розгляд висновків аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності та затвердження заходів за результатами розгляду такого звіту; (18) затвердження результатів фінансово-господарської діяльності за відповідний рік; (19) розподіл прибутку Товариства або затвердження порядку покриття збитків Товариства; (20) прийняття рішення про викуп Товариством розміщених ним акцій, крім випадків обов’язкового викупу акцій, визначених законом; (21) і прийняття рішення про невикористання переважного права акціонерами на придбання акцій додаткової емісії у процесі їх розміщення; (22) прийняття рішення про виплату дивідендів, затвердження розміру річних дивідендів з урахуванням вимог, передбачених законом, та способу їх виплати; (23) прийняття рішень з питань порядку проведення Загальних зборів, затвердження регламенту Загальних зборів; (24) обрання членів Наглядової ради; (25) затвердження умов цивільно-правових договорів, трудових договорів (контрактів), що укладатимуться з членами Наглядової ради, встановлення розміру їх винагороди, обрання особи,яка уповноважується на підписання договорів (контрактів) з членами Наглядової ради; (26) прийняття рішення про припинення повноважень членів Наглядової ради, крім випадків, встановлених законом; (27) обрання членів Лічильної комісії; (28) прийняття рішення про вчинення (схвалення) значного правочину або правочину із заінтересованістю у випадках, передбачених законом та/або цим Статутом; (29) прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів, які можуть вчинятися Товариством протягом не більш як одного року з дати прийняття такого рішення, із зазначенням характеру правочинів та їх граничної сукупної вартості у випадках, передбачених законом та/або цим Статутом; (30) прийняття рішення про виділ та припинення Товариства, крім випадків, передбачених законом, про ліквідацію Товариства, обрання ліквідаційної комісії, затвердження порядку та строків ліквідації, порядку розподілу між акціонерами майна, що залишається після задоволення вимог кредиторів, і затвердження ліквідаційного балансу; (31) прийняття рішення про застосування Кодексу корпоративного управління, затвердженого Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, або кодексу корпоративного управління оператора організованого ринку капіталу, об’єднання юридичних осіб, або іншого кодексу корпоративного управління; (32) обрання членів комісії з припинення Товариства, затвердження розподільного балансу, передавального акту; (33) прийняття рішення про відшкодування витрат акціонера (акціонерів) на проведення аудиту фінансової звітності Товариства; (34) прийняття рішення про формування резервного капіталу Товариства шляхом відрахувань від чистого прибутку або за рахунок нерозподіленого прибутку; (35) прийняття рішення про утворення фондів Товариства, визначення їх розміру, призначення

Загальні збори акціонерів Товариства, які мають проводитись не пізніше ЗО квітня наступного за звітним роком. Усі інші Загальні збори, крім річних Загальних зборів, вважаються позачерговими. Очні Загальні збори проводяться на території України, в межах населеного пункту за місцезнаходженням Товариства зареєстрованого станом на дату розміщення повідомлення про проведення Загальних зборів), крім випадків, якщо на дату прийняття рішення про скликання Загальних зборів 100 відсотками акцій Товариства володіють іноземці, особи без громадянства, іноземні юридичні особи, а також міжнародні організації

Протягом звітного періоду Наглядова рада Товариства здійснювала свою роботу у кількості 5 oci6, яких обрано членами Наглядової ради дистанційними позачерговими загальними зборами Товариства, протокол N1/2023 06.03.2023. Персональний склад Наглядової ради з 01.01.2025 по 30.09.2025: Алешківська Галина Павлівна, Голова Наглядовотїради — представник акціонера-акціонерного товариства ”Нафтогаз України” (обрана членом Наглядової ради рішенням дистанційних позачергових загальних зборів акціонерів Товариства, проведених 06.03.2023, протокол N1/2023, строком на З (три) роки та обрана Головою Наглядової ради рішенням Наглядової ради від 30.03.2023, протокол №1/2023); Кучер Сергій Леонідович - незалежний член Наглядової ради (незалежний директор), обраний членом Наглядової ради рішенням дистанційних позачергових загальних зборів акціонерів Товариства, проведених 06.03.2023, протокол №1 /2023, строком на З (три) роки); Давиденко Дмитро Володимирович- незалежний член Наглядової ради (незалежний директор), обраний членом Наглядової ради рішенням дистанційних позачергових загальних зборів акціонерів Товариства, проведених 06.03.2023, протокол N1/2023, строком на З (три) роки); Галущак Володимир Олександрович -незалежний член (незалежний директор), обраний членом Наглядової ради рішенням дистанційних позачергових загальних зборів акціонерів Товариства, проведених 06.03.2023, протокол N1/2023, строком на 3 (три) роки); Жупаненко Віктор Миколайович ,член Наглядової ради-представник акціонера-АТ"НАК"Нафтогаз України",набув повноважень члена Наглядової ради 13.10.2023р.

Згідно пункту 17.1 Статуту ПрАТ ”МИКОЛАТСЬКА ТЕЦ” Наглядова рада є колегіальним органом, що в межах компетенції, визначеної цим Статутом та чинним законодавством Укратни,здійснює управління Товариством, а також контролює та регулює діяльність Правління.

Члени Наглядової ради обираються акціонерами під час проведення Загальних зборів шляхом кумулятивного-голосування строком на 3 (Три) роки. Наглядова рада є правомочна, якщо в неї бере участь, а при заочному надали не менше З (три) члена Наглядової ради

Правління Голова Правління - Мирошниченко Дмитро Миколайович Члени правління: Звержинська Віра володимирівна Риков Сергій В'ячеславовис

Правління є колегіальним виконавчим органом Товариства, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства. Компетенція Правління: (1) Здійснює керівництво та вирішує всі питання поточної діяльності Товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів та Наглядової ради згідно з Статутом та чинним законодавством України та крім питань, що належать до компетенції Уповноваженого керівника корпоративної функції. (2) Розробляє та надає на розгляд і затвердження Наглядовій раді ключові техніко-економічні показники ефективності роботи Товариства, річні та перспективні плани розвитку Товариства (у тому числі стратегічні плани та інвестиційні плани), фінансові плани (бюджети), бізнес-плани, інші плани Товариства, готує та надає звіти про їх виконання. (3) Забезпечує виконання затверджених Наглядовою радою ключових техніко-економічних показників ефективності роботи Товариства, річних бізнес-планів, річних та перспективних планів розвитку Товариства (у тому числі стратегічних планів та інвестиційних планів),фінансових планів (бюджети), бізнес-планів, інших планів Товариства (4) Реалізує фінансову, інвестиційну, інноваційну, технічну та цінову політику Товариства. (5) Виконує рішення Загальних зборів та рішення Наглядової ради, звітує про їх виконання. (6) На вимогу Наглядової ради готує та надає звіти з окремих питань своєї діяльності. (7) За погодженням Наглядової ради приймає рішення про напрямки та порядок використання коштів фондів (крім фонду сплати дивідендів) з урахуванням обмежень, встановлених Статутом та чинним законодавством України. (8) Розробляє та затверджує документи Товариства, в межах компетенції, передбаченої чинним законодавством України, цим Статутом, внутрішніми документами Товариства, крім тих, затвердження яких віднесено до компетенції Загальних зборів та/або Наглядової ради. (9) Виконує рішення Наглядової ради про скликання та проведення Загальних зборів відповідно до положень чинного законодавства України та цього Статуту. Надає пропозиції Наглядовій раді щодо скликання Загальних зборів та доповнення питань проекту порядку денного Загальних зборів та проектів рішень до них. (10)Приймає рішення про прийняття на роботу в Товариство та звільнення з роботи працівників Товариства, а також вирішує інші питання трудових відносин із працівниками Товариства. (11)Приймає рішення про заохочення (за виключенням прийняття рішень щодо заохочення Голови та/або членів Правління) та накладення стягнень на працівників Товариства. Рішення про заохочення Голови та/або членів Правління можуть прийматися Правлінням тільки у випадках, якщо таке право передбачене для Правління Положенням про винагороду членів Правління, рішеннями Наглядової ради або у трудових договорах (контрактах), укладених з такими членами Правління. (12) Розробляє та надає на затвердження Наглядовій раді організаційну структуру Товариства та зміни до неї, затверджує штатний розпис Товариства та посадові оклади працівників Товариства (за виключенням посадового окладу Голови та членів Правління, корпоративного секретаря, Внутрішнього аудитора/працівників підрозділу (служби) внутрішнього аудиту) згідно з затвердженою Наглядовою радою організаційною структурою Товариства; затверджує організаційну структуру та штатний розпис відокремлених підрозділів Товариства. (13) За погодженням із Наглядовою радою приймає рішення щодо призначення та звільнення керівників дочірніх підприємств, філій, представництв, відділень, інших відокремлених підрозділів Товариства, а також самостійно приймає рішення щодо призначення та звільнення керівників виробничих структурних підрозділів та функціональних структурних підрозділів Товариства. (14) Визначає умови оплати праці керівників дочірніх підприємств, філій, представництв, відділень, інших відокремлених підрозділів, виробничих структурних підрозділів та функціональних структурних підрозділів Товариства. (15) Приймає рішення про притягнення до майнової відповідальності керівників дочірніх підприємств, філій, представництв, відділень, інших відокремлених підрозділів та структурних підрозділів Товариства. (16) Приймає рішення про вчинення правочинів за умови, якщо вартість предмета кожного з них, становить менше 10 (десяти) відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, про підписання (укладення), зміну та розірвання договорів (угод, контрактів тощо), за винятком тих правочинів, на вчинення яких відповідно до Статуту та/або чинного законодавства України потрібно одержати обов’язкове рішення Загальних зборів або рішення Наглядової ради про їх вчинення. (17) Приймає рішення щодо вчинення правочинів у рамках провадження звичайної господарської діяльності, умови провадження якої затверджено Наглядовою радою відповідно до підпункту 39 пункту 17.3. цього Статуту. (18) Організовує та здійснює дії щодо емісії Товариством інших цінних паперів, крім акцій, щодо емісії яких було прийнято рішення Наглядової ради або Загальних зборів.38 (19) Після отримання рішень Наглядової ради, організовує та здійснює дії щодо участі у створенні і діяльності інших юридичних осіб (у тому числі дочірніх підприємств), їх реорганізації та ліквідації, а також про вихід з них, участь Товариства у промисловофінансових групах та інших об’єднаннях юридичних осіб, а також здійснює участь у діяльності органів управління юридичних осіб, корпоративними правами яких володіє Товариство. (20) Після отримання рішення Наглядової ради, приймає рішення щодо укладення правочинів стосовно відчуження та/або придбання, набуття у власність іншим способом будь-яких корпоративних прав інших юридичних осіб. (21) Приймає рішення щодо організації та ведення діловодства в Товаристві. (22) Затверджує інструкції та положення про виробничі та функціональні структурні підрозділи Товариства. (23) Приймає рішення щодо виконання Товариством своїх зобов’язань перед контрагентами і третіми особами. (24) Забезпечує ефективне використання активів Товариства. (25) Приймає рішення щодо використання прибутку Товариства в розмірах і на цілі, передбачені фінансовим планом (бюджетом) Товариства. (26) Звітує перед Наглядовою радою в строки і по формах, які затверджено відповідними рішеннями Наглядової ради. (27) Здійснює попередній розгляд питань, що підлягають обговоренню на Загальних зборах та засіданнях Наглядової ради, підготовку матеріалів, необхідних для розгляду таких питань,та організацію виконання рішень Загальних зборів і Наглядової ради. Це положення не обмежує право Загальних зборів та/або Наглядової ради приймати рішення з питань, що належать до їх компетенції. (28) Надає органам та посадовим особам Товариства інформацію та документи про діяльність Товариства відповідно до закону, цього Статуту та внутрішніх положень Товариства. (29) Щоквартально звітує перед Наглядовою радою щодо вчинення правочинів у рамках провадження звичайної господарської діяльності, умови провадження якої затверджено Наглядовою радою відповідно до підпункту 39 пункту 17.3. Статуту. (30) Вирішує інші питання поточної діяльності Товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів та Наглядової ради згідно з Статутом та чинним законодавством України та крім питань, що належать до компетенції Уповноваженого керівника корпоративної функції.

Порядок роботи, права та обов’язки Голови та членів Правління, а також виплати їм винагороди визначаються чинним законодавством України, цим Статутом, договором (контрактом) та Положенням про винагороду членів Правління. Очолює та керує діяльністю Правління – Голова Правління, який обирається та повноваження якого припиняються Наглядовою радою. Персональний склад Правління обирається Наглядовою радою, у тому числі за поданням Голови Правління. Повноваження членів Правління припиняються Наглядовою радою. Строк повноважень Голови та члена Правління визначається Наглядовою радою. У випадку спливу цього строку повноваження Голови та/або членів Правління продовжують діяти до дня прийняття рішення Наглядовою радою про обрання (призначення) нового Голови та/або членів Правління. Кількісний склад Правління становить 3 (три) члени. Членами Правління є Голова та члени Правління. Правління підзвітне Загальним зборам і Наглядовій раді, організовує виконання їх рішень. Членом Правління може бути будь-яка фізична особа, яка має повну цивільну дієздатність і не є членом Наглядової ради, чи Корпоративним секретарем

Фінансова звітність Товариства за 9 місяців 2025 рік підготовлена на основі принципу історичної вартості та відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ"). Форми звітів складені у відповідності до вимог Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затверджених наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 р. № 73 змінами та доповненнями), у межах чинного законодавства, нормативних актів Міністерства фінансів України та міжнародних стандартів/

9 місяців, що закінчуються 30 вересня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Основні бухгалтерські судження, оцінки та припущення Використання оцінок та судження Підготовка фінансової звітності Товариства вимагає від її керівництва винесення суджень та визначення оціночних значень і припущень на кінець звітного періоду, які впливають на відображені у звітності суми доходів, витрат, активів і зобов'язань, а також на розкриття інформації про умовні зобов'язання. Проте невизначеність у відношенні цих припущень і оціночних значень може привести до результатів, які можуть зажадати в майбутньому істотних коригувань до балансової вартості активу або зобов'язання, щодо яких приймаються подібні припущення та оцінки. При підготовці фінансової звітності були застосовані ряд оціночних суджень та припущень, які впливають на величину активів та зобов’язань, відображених у звітності. Встановлені припущення та судження грунтуються на історичному досвіді, поточних та очікуваних економічних умовах та іншій доступній інформації. Допущення і оцінні значення Товариства засновані на вихідних даних, які воно мала в своєму розпорядженні на момент підготовки фінансової звітності. Проте поточні обставини і допущення відносно майбутнього можуть змінюватися зважаючи на ринкові зміни або непідконтрольних Товариству обставини. Такі зміни відображаються в допущеннях у міру того, як вони відбуваються. Складання фінансової звітності вимагає використання оцінок і припущень, що впливають на суми, зазначені у фінансовій звітності та примітках до неї. Припущення та оцінки відносяться в основному до визначення термінів експлуатації основних засобів, оцінки запасів, визнання та оцінки забезпечень, погашення майбутніх економічних вигод. Ці оцінки базуються на інформації, що була відома на момент складання фінансової звітності. Вони визначаються на основі найбільш ймовірного сценарію майбутнього розвитку бізнесу Товариства (включаючи бізнес-середовище). Оцінки і умови, які лежать в основі їх очікування, регулярно переглядаються. Фактичний вплив цих припущень може відрізнятися від його оцінки на час складання фінансової звітності, якщо бізнес-умови розвиваються не так, як очікувало Товариство. Як тільки стає відома нова інформація, яка впливає на оцінки, різниці відображаються в Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупний дохід) і змінюються припущення. Судження, що найбільш суттєво впливають на суми, визнані у фінансовій звітності, та оцінка значення яких може стати причиною коригувань балансової вартості активів та зобов’язань в наступному фінансовому році включають: - Строк експлуатації основних засобів; - Знецінення активів; - Судові спори; - Відстрочені податкові активи і зобов’язання; - Довгострокові зобов’язання. У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво використовувало такі судження, що мають найбільш істотний вплив на суми, визнані у фінансовій звітності: Оцінки та припущення Очікувана справедлива вартість визначалась Підприємством із використанням доступної ринкової інформації, коли вона існує, а також відповідних методик оцінки. Однак, для визначення очікуваної справедливої вартості обов’язково необхідне використання професійних суджень, для тлумачення ринкової інформації. Керівництво використало усю доступну ринкову інформацію для оцінки справедливої вартості. Оцінки, подані у цій фінансовій звітності, не обов’язково вказують на суми, які Підприємство могло б реалізувати у ринковому обміні від операції продажу своєї повної частки у конкретному інструменті або сплатити під час передачі зобов’язань. Основним джерелом невизначеності оцінок - ризики, пов’язані з вимогами податкового та іншого законодавства. Українське податкове законодавство продовжує розвиватися. Спірні нормативні акти стають причиною різних тлумачень. На думку управлінського персоналу, його тлумачення є належними і надійними, але немає гарантій того, що вони не стануть причиною претензій з боку податкових органів.

В ході звичайної господарської діяльності Товариство виступає в якості відповідача за окремими судовими позовами та претензіями. З листопада 2016 року було прийнято Закон України №1730-VІІІ «Про заходи, спрямовані на врегулювання заборгованості теплопостачальних та теплогенеруючих організацій та підприємств централізованого водопостачання і водовідведення за спожиті енергоносії», який набрав чинності 30.11.2016 р. Вищезгаданий Закон визначає комплекс організаційних та економічних заходів, спрямованих на забезпечення сталого функціонування теплопостачальних та теплогенеруючих організацій та підприємств централізованого водопостачання і водовідведення. Для уникнення негативних наслідків впливу задоволення кредиторських вимог на фінансовий стан та результати діяльності Товариства його керівництвом було вжито заходів щодо внесення Товариства до Реєстру теплопостачальних та теплогенеруючих організацій, підприємств централізованого водопостачання та водовідведення, що беруть участь у процедурі врегулювання заборгованості за спожиті енергоносії (наказ Мінрегіону від 10.05.2019 р. №107). Внесення Товариства до вказаного Реєстру є підставою для участі у процедурі врегулювання заборгованості за спожитий природний газ шляхом реструктуризації основної заборгованості за спожитий природний газ із одночасним списанням нарахованих штрафних та фінансових санкцій за умови належного виконання таких договорів реструктуризації; або шляхом списання штрафних санкцій нарахованих на заборгованість за спожитий природний газ, що повністю погашена до дати набрання Законом України № 1730 законної сили, тобто до 30.11.2016 року. Додатковими факторами уникнення негативних наслідків впливу задоволення кредиторських вимог на фінансовий стан та результати діяльності Товариства є наступні норми Закону України «Про виконавче провадження». На стягнення заборгованості, врегулювання якої підлягає відповідно до Закону України №1730-VІІІ «Про заходи, спрямовані на врегулювання заборгованості теплопостачальних та теплогенеруючих організацій та підприємств централізованого водопостачання і водовідведення за спожиті енергоносії», що включена до Реєстру, не нараховується виконавчий збір в сумі 10% від заборгованості відповідно до ст. 27 Закону України «Про виконавче провадження». Відповідно до вищезазначеної норми ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» не несе додаткове фінансове навантаження у вигляді витрат виконавчого провадження. Судові позиви, які подані кредиторами проти Товариства є такими, що не завершені станом на 30.09.2025 р. Відповідно, резерви під такі очікувані кредитні збитки не створювались та відповідно у фінансовій звітності не відображались.

Фінансова звітність Товариства за 9 місяців 2025 рік підготовлена на основі принципу історичної вартості та відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ"). Форми звітів складені у відповідності до вимог Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затверджених наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 р. № 73 змінами та доповненнями), у межах чинного законодавства, нормативних актів Міністерства фінансів України та міжнародних стандартів. Функціональна валюта, валюта подання фінансової звітності та одиниця її виміру Фінансова звітність представлена в українській гривні, що є функціональною валютою та валютою подання фінансової звітності Товариства. Уся фінансова інформація, представлена в українських гривнях, округлюється до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше. Згідно з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку (МСБО) 21 'Вплив змін валютних курсів" та його тлумачення, валютою виміру Товариства, яка відображає економічну суть відповідних подій та обставин Товариства, є гривня.

Фінансова звітність Товариства за 9 місяців 2025 рік підготовлена на основі принципу історичної вартості та відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ"). Форми звітів складені у відповідності до вимог Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затверджених наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 р. № 73 змінами та доповненнями), у межах чинного законодавства, нормативних актів Міністерства фінансів України та міжнародних стандартів. Функціональна валюта, валюта подання фінансової звітності та одиниця її виміру Фінансова звітність представлена в українській гривні, що є функціональною валютою та валютою подання фінансової звітності Товариства. Уся фінансова інформація, представлена в українських гривнях, округлюється до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше. Згідно з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку (МСБО) 21 'Вплив змін валютних курсів" та його тлумачення, валютою виміру Товариства, яка відображає економічну суть відповідних подій та обставин Товариства, є гривня.

ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» та НАК «Нафтогаз України» уклали договір позики №14/338/25 від 29.04.2025 на суму 547 000 000,00 грн. Призначення коштів – забезпечення своєчасності поточних платежів. Заборгованість по договору станом на 30.09.2025 р. дорівнює 280 958 444,36 грн. С-до на 31.12.2024 р Отримано Повернено С-до 30.09.2025 р 0,00 280 958 444,36 0,00 280 958 444,36

Грошові кошти представлені таким чином тис. грн. 31.12.2024 р 30.09.2025 р Гроші та їх еквіваленти: ф.1 р.1165 80 928 3 721 Кошти на рахунках ф.1 р.1167 80 928 3 721 Залишки на банківських рахунках не прострочені і не знецінені. Станом на 30.09.2025 року відсутні грошові кошти, відносно яких існують будь-які обмеження щодо їх використання. Станом на 30.09.2025 року кошти в банках були розміщені на поточному рахунку в АТ «Ощадбанк», в АБ «Укргазбанк», в АТ «Укрексимбанк», в Держказначейський служби України. У звітному періоді Товариство не проводило суттєвих не грошових операцій. Відповідно до Постанови КМУ від 19 липня 2022 р. N 812 (зі змінами) «Про затвердження Положення про покладення спеціальних обов'язків на суб'єктів ринку природного газу для забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку природного газу щодо особливостей постачання природного газу виробникам теплової енергії та бюджетним установам» для Товариства існують особливий режим використання коштів, які надійшли на небюджетні рахунки Товариства, які відкриті в Держказначействі, а саме: 65% перераховуються на рахунок "Газопостачальна компанія "Нафтогаз Трейдинг", а 35% для проведення платежів.

Інші поточні забов’язання ф.1 р.1690 представлені таким чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024р 30.09.2025р Інші поточні зобов'язання 76 079 361 722 Розрахунки з іншими кредиторами, в т.ч. штрафні санкції 7 244 288 404 Миколаїв ГУК/Заводськ. район 112 0 НАК «Нафтогаз України» 6 748 287 707 Інші кредитори 384 697 Забезпечення виплат відпусток 10 193 6 187 Податкові зобов'язання непідтверджені 34 968 22 678 Доходи майбутніх періодів 23 674 36 850 Розрахунки з підрядниками за ремонтні роботи 0 7 371 Розрахунки з постачальниками необоротних активів 0 215 Розрахунки з підзвітними особами 0 17 Задоволення зобов'язань щодо виконання Товариство задовольняє зобов'язання щодо виконання у певний момент часу. Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, інших активів) визнається після відвантаження товарів (продукції) покупцям, коли передані всі ризики й вигоди, пов'язані з правом власності на продукцію (товар, інший актив).

Фінансові інструменти, за якими у Товариства може потенційно виникнути значна концентрація кредитного ризику, складаються з грошових коштів і депозитів, дебіторської заборгованості та інших фінансових активів. Грошові кошти Товариства розміщені у надійних банках, розташованих на території України. Товариство схильне до кредитного ризику відносно торгової та іншої дебіторської заборгованості, а також інших фінансових активів. Оскільки Товариство здійснює контрольовану державою діяльність та є суб’єктом, що виробляє теплову енергію на чітко визначеній території м. Миколаїв, Підприємство позбавлене можливості впливу на вибір надійних контрагентів та зобов’язане здійснювати відпуск на відведеній території в межах своїх мереж усім зацікавленим споживачам.

Тримачі простих акцій мають право на отримання дивідендів по мірі їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцію. Дивіденди акціонерам оголошуються і затверджуються на щорічних зборах акціонерів. Дивіденди за 9 місяців 2025 рік не нараховувались.

Зобов’язання за виплатами працівникам Підприємство оцінює зобов’язання за виплатами при виході на пенсію, пільговим пенсіям та виплат пенсіонерам із використанням методу прогнозної кредитної одиниці на основі актуарних припущень, які відображають найкращі оцінки керівництва щодо змінних величин, які визначають кінцеву вартість виплат при виходу на пенсію, пільгових пенсій та матеріальної допомоги пенсіонерам. Теперішня вартість зобов’язання за виплатами працівникам залежить від цілої низки факторів, які визначаються на актуарній основі із використанням низки припущень. Основні припущення, які використовуються під час визначення чистих витрат (доходів) для пенсій, включають ставку дисконтування та очікуване збільшення рівня заробітної плати. Будь-які зміни у цих припущеннях вплинули на балансову вартість зобов’язання за виплатами працівниках. Відповідно до підсумкового (Прогнозного) звіту «Актуарна оцінка зобов’язань за програмами виплат працівникам ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» зробила розрахунок забезпечень за 9 місяців 2025 року. Забезпечення на виплату відпусток Підприємство створює забезпечення під короткострокові накопичувальні компенсовані періоди відсутності. тис. грн. Забезпечення Виплат працівникам по пільговим пенсіям Виплат працівникам при виході на пенсію Виплат відпусток Всього Довгострокові 3 667 4 113 0 7 780 Поточні 878 9 661 10 193 20 732 на 31.12.2024 р 4 545 13 774 10 193 28 512 Нараховано/створено за звітний період 640 1 713 8 923 11 276 Використано або сплачено за звітний період 441 1 190 12 929 14 560 Довгострокові 4 207 5 748 0 9 955 Поточні 537 8 549 6 187 15 273 на 30.09.2025 р 4 744 14 297 6 187 25 228 Забезпечення на виплату квартальних премій в розмірі 30% від окладу Рахунок витрат Нараховано забезпечень Нараховано ЄСВ 22% Всього Всього 231 856 005 188 320 1 044 325 5 422 207 232 3 152 795 693 616 3 846 411 233 435 633 95 838 531 471 911 258 876 56 952 315 828 325 956 912 8 301 1 827 10 128 4 711 610 1 036 553 5 748 163 5 748 163 Винагорода за підсумками роботи за рік в розмірі 100% , розрахована по-квартально Рахунок витрат Нараховано забезпечень Нараховано ЄСВ 22% Всього Всього 231 339 498 74 691 414 189 548 541 232 110 124 24 228 134 352 233 0 0 0 911 2 619 309 576 249 3 195 558 3 853 992 912ЦТС 309 942 68 187 378 129 912 Збут 212 613 46 776 259 389 913 17 145 3 771 20 916 92 1 350 579 297 126 1 647 705 1 647 705 4 959 210 1 091 028 6 050 238 6 050 238 Всього нарахованих забезпечень на виплату квартальних премій та винагороди за підсумками роботи за рік, яка розрахована поквартально за 9 місяців 2025 рік складає 11 798 401,00грн. Всього використано забезпечень на виплату квартальних премій 4 719 409,38грн.

У період після звітної дати не відбуваються події, які вплинуть суттєво на фінансово-господарський стан Товариства та призведуть до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок». У період після звітної дати до дати затвердження річної звітності, подій що можуть вплинути на фінансовий стан Підприємства та призвести до змін у вартості чистих активів не відбувалось. В умовах воєнного часу Товариство намагається використовувати грошові кошти з урахуванням першочергових задач, результатом яких буде забезпечення сталої роботи Товариства в наступних періодах. Станом на сьогодні всі першочергові завдання виконуються з метою здійснення своєї виробничо-господарської діяльності з залученням і на далі короткострокових позик від НАК «Нафтогаз України». Товариство постійно проводить роботу щодо залучення донорської допомоги у вигляді основних засобів, капітальних інвестицій, матеріалів, робіт та послуг. Таким чином, Товариство буде збільшувати вартість своїх активів. Керівництво не може передбачити всі тенденції, які могли б вплинути на економіку України, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на фінансове становище Підприємства. Керівництво впевнене, що в такій ситуації воно вживає всі необхідні заходи для забезпечення стабільності та подальшого розвитку Підприємства.

Витрати підприємства мають наступну структуру: тис. грн. Стаття витрат 31.12.2024 р 30.09.2025 р Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 795 477 618 628 Адміністративні витрати 47 151 38 856 Інші операційні витрати 63 719 55 141 Фінансові витрати 28 067 19 839 Витрати з податку на прибуток 0 0 Всього: 934 414 732 464 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) Ф.2 р.2050: тис. грн. Стаття витрат 31.12.2024 р 30.09.2025 р Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 795 477 618 628 Електроенергія 181 014 118 209 Теплоенергія виробництво 441 436 353 464 Теплоенергія транспортування 149 632 131 224 Теплоенергія постачання 4 848 4 047 Абонплата 18 547 11 684 Ф.2 р.2095 Валовий збиток за 9 місяців 2025 року становить 189 950 тис. грн, а на 31.12.2024 року становив 283 533 тис. грн. За 9 місяців 2025 року фінансовий результат від основної діяльності ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» склав збиток 275 180 тис. грн, в тому числі: - Від реалізації теплоенергії – 275 180 тис. грн. Збиток утворився внаслідок невідповідності фактичної вартості теплової енергії затвердженим тарифам. Підприємство має невідшкодовану різницю в тарифах на теплову енергію, що вироблялась, транспортувалась та постачалась населенню та бюджетним організаціям і виникла у зв’язку із невідповідністю фактичної вартості теплової енергії затвердженим тарифам. Адміністративні витрати Ф.2 р.2130: тис. грн. Стаття витрат 31.12.2024 р 30.09.2025 р Матеріальні витрати 3 050 1 722 Витрати на оплату праці 32 979 27 661 Відрахув. на соціальні заходи 6 891 5 847 Амортизація 1 869 1 915 Інші витрати 2 362 1 711 Всього 47 151 38 856 Інші операційні витрати Ф.2 р.2180 : тис. грн. Стаття витрат 31.12.2024 р 30.09.2025 р Собівартість реалізованих виробничих запасів 2 400 590 Створення резерву сумнівних боргів 0 846 Резерв знецінення запасів 21 051 26 066 ПДФО, ПДВ, ВЗ 34 073 13 227 Визнані штрафи, пені, неустойки 746 7 Недостачі та втрати від псування інших ціностей 0 1 050 Інші витрати операційної діяльності 5 449 13 355 Всього 63 719 55 141 Збиток від операційної діяльності Ф.2 р.2195 дорівнює 170 111 тис. грн. Фінансові витрати Ф.2 р.2250 дорівнює 19 839 тис. грн., що пов’язано з нарахованими відсотками за чистими зобов’язаннями. Дохід з податку на прибуток Ф.2 р. 2300 склали 2 301 тис. грн., що пов’язано з нарахування відстрочених податкових активів та зобов’язань.

В Ф1 р.1130 Дебіторська заборгованість за виданими авансами рахується сума у розмірі 173 тис. грн. як аванси майбутніх періодів щодо обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів, обов’язкового страхування водіїв від нещасних випадків на транспорті та підписка на періодичні видання, у т.ч. електронні.

Очікувана справедлива вартість визначалась Підприємством із використанням доступної ринкової інформації, коли вона існує, а також відповідних методик оцінки. Однак, для визначення очікуваної справедливої вартості обов’язково необхідне використання професійних суджень для тлумачення ринкової інформації. Керівництво використало усю доступну ринкову інформацію для оцінки справедливої вартості. Оцінки, подані у цій фінансовій звітності, не обов’язково вказують на суми, які Підприємство могло б реалізувати у ринковому обміні від операції продажу своєї повної частки у конкретному інструменті або сплатити під час передачі зобов’язань. Оренда класифікується як операційна оренда, якщо вона не передає в основному всі ризики та вигоди щодо права власності на базовий актив. Справедлива вартість основних засобів істотно не відрізняється від балансової, Товариство вибрало для обліку своєї нерухомості метод фактичних витрат. Вартість очікуваного відшкодування активу визначається як більша з наступних величин: справедлива вартість активу або одиниці, що генерує грошові потоки, за вирахуванням витрат на реалізацію, та вартості використання активу. Вартість очікуваного відшкодування активу визначається для окремого активу, крім випадків коли актив не генерує потоки грошових коштів, які, в основному, незалежні від потоків, що генеруються іншими активами або групами активів.

Доходи підприємства мають наступну структуру: тис. грн. Стаття доходів 31.12.2024 р 30.09.2025 р Чистий дохід від реалізації 511 944 343 448 Інші операційні доходи 317 737 199 066 Інші фінансові доходи 0 0 Інші доходи 0 0 Дохід з податку на прибуток 5 492 2 301 Всього: 835 173 544 815 Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Ф.2 р.2000: тис. грн. Стаття доходів 31.12.2024 р 30.09.2025 р Електроенергія 167 708 107 641 Теплоенергія виробництво 224 757 142 874 Теплоенергія транспортування 103 452 78 247 Теплоенергія постачання 1 661 1 128 Абонплата 14 366 13 558 Всього 511 944 343 448 Інші операційні доходи та інші доходи Ф.2 р.2120: тис. грн. Стаття доходів 31.12.2024 30.09.2025 р Дохід від спільного використання технологічних 510 799 Дохід від реалізації оборотних активів 1 215 1 571 Дохід від % за залишками коштів на поточних рахунках 4 105 3 632 Сторнування резерву сумнівних боргів 4 704 0 Дохід від реалізації купованої електроенергії 920 1 001 Дохід від отриманих штрафів, пені, неустойки 1 691 1 474 Дохід від раніше списаних активів 1 253 2 597 Дохід від використання цільового фінансування та державних грантів ОЗ 7 683 15 005 Дохід від використання цільового фінансування та державних грантів робіт та послуг 878 7 535 Дохід від первісного визнання та від вартості активів, які облікуються за амортизац. вартістю 112 253 0 Дохід від постійного права користування землею 0 23 038 Дохід від безоплатно отриманих активів ОЗ, матеріалів, робіт та послуг 160 671 130 329 Дохід від послуг по розташуванню обладнання 902 568 Компенсації втрат теплової енергії 20 275 11 065 Компенсація витрат на оплату праці ВПО 66 148 Інші доходи від операційної діяльності 611 304 Всього 317 737 199 066 Інші доходи склали Ф.2 р.2240: тис. грн. Стаття доходів 31.12.2024 р 30.09.2025 р Дохід від благодійної допомоги 0 0 Всього 0 0 Дохід з податку на прибуток склали Ф.2 р.2300: тис. грн. Стаття доходів 31.12.2024 р 30.09.2025 р Дохід з податку на прибуток 5 492 2 301 Всього 5 492 2 301

Фінансові активи і фінансові зобов'язання Товариства містять грошові кошти, фінансові активи, дебіторську і кредиторську заборгованості. Облікова політика щодо їхнього визнання та оцінки розкривається у відповідних розділах цих приміток. При оцінці справедливої вартості фінансових інструментів Товариство використовує різноманітні методи та робить припущення, що базуються на ринкових умовах на звітну дату. Протягом звітного періоду Товариства не використовувала жодних фінансових деривативів, процентних свопів і форвардних контрактів для зменшення валютних або відсоткових ризиків. Порівняння балансової та справедливої вартості фінансових інструментів Товариства, відображених у фінансовій звітності, за категоріями: тис. грн. Балансова вартість Справедлива вартість 31.12.2024р 30.09.2025р 31.12.2024р 30.09.2025р Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю: Основні засоби, що обліковуються за методом переоцінки 529 112 523 994 529 112 523 994 Фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю: Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 90 175 26 246 90 175 26 246 Інша поточна дебіторська заборгованість 6 131 210 6 131 210 Фінансові активи разом: 625 418 550 450 625 418 550 450 Фінансові зобов'язання, що оцінюються за амортизованою собівартістю: Довгострокові зобов'язання та забезпечення 216 109 479 010 216 109 479 010 Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 506 924 459 986 506 924 459 986 Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 37 171 37 171 37 171 37 171 Поточні забезпечення 10 539 16 165 10 539 16 165 Фінансові зобов'язання разом: 770 743 992 332 770 743 992 332 Фінансові активи не передавалися у заставу як забезпечення зобов'язань. Очікувана справедлива вартість визначалась Підприємством із використанням доступної ринкової інформації, коли вона існує, а також відповідних методик оцінки. Однак, для визначення очікуваної справедливої вартості обов’язково необхідне використання професійних суджень для тлумачення ринкової інформації. Керівництво використало усю доступну ринкову інформацію для оцінки справедливої вартості. Оцінки, подані у цій фінансовій звітності, не обов’язково вказують на суми, які Підприємство могло б реалізувати у ринковому обміні від операції продажу своєї повної частки у конкретному інструменті або сплатити під час передачі зобов’язань. Оренда класифікується як операційна оренда, якщо вона не передає в основному всі ризики та вигоди щодо права власності на базовий актив. Справедлива вартість основних засобів істотно не відрізняється від балансової, Товариство вибрало для обліку своєї нерухомості метод фактичних витрат. Вартість очікуваного відшкодування активу визначається як більша з наступних величин: справедлива вартість активу або одиниці, що генерує грошові потоки, за вирахуванням витрат на реалізацію, та вартості використання активу. Вартість очікуваного відшкодування активу визначається для окремого активу, крім випадків коли актив не генерує потоки грошових коштів, які, в основному, незалежні від потоків, що генеруються іншими активами або групами активів.

В таблиці представлена ієрархія джерел оцінок справедливої вартості активів та зобов’язань за справедливою вартістю. Ієрархія джерел оцінок активів за справедливою вартістю Оцінка справедливої вартості з використанням тис. грн. Значні спосте-режувані вихідні дані Значні спосте-режувані вихідні дані Рівень 2 31.12.2024 р Рівень 2 30.09.2025 р Активи, що оцінюються за справедливою вартістю: Основні засоби, що обліковуються за методом переоцінки 529 112 523 994 Активи, справедлива вартість яких розкривається: Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 90 175 26 246 Інша поточна дебіторська заборгованість 6 131 210 Зобов'язання, справедлива вартість яких розкривається: Довгострокові зобов'язання та забезпечення 216 109 479 010 Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи,послуги 506 924 459 986 Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 37 171 37 171 Поточні забезпечення 10 539 16 165

Українське законодавство щодо оподаткування та регулювання різних аспектів діяльності періодично змінюється. При цьому норми прийнятих законодавчих та нормативних актів не завжди чітко або коректно сформульовані, що призводить до відмінностей в їх інтерпретації при розробці підзаконних актів та у практиці застосування центральними, обласними та місцевими органами влади та їх уповноваженими представниками при виконанні функцій нагляду та контролю за діяльністю господарюючих суб’єктів в Україні. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалось вимог всіх чинних нормативно-правових актів, які діяли в поточному році, у відповідності до яких були належним чином нараховані, відображені у формах фінансової і податкової звітності та сплачені всі встановлені законодавством податки. Розмір, ймовірність сплати та вплив на фінансовий стан і результати діяльності додаткових податкових зобов'язань та пов’язаних з ними штрафних санкцій визначені та оцінені Товариством, а також вжиті заходи для запобігання матеріалізації цих негативних факторів.

ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» є джерелом енергопостачання, що бере участь в покритті теплових і електричних навантажень м. Миколаєва і забезпечує централізоване опалювання споживачів, в тому числі населення, бюджетні установи, організації та підприємства в трьох районах м. Миколаєва (Центральний, Заводський та Інгульський). У зв’язку відмовою з 1996 року промислових споживачів споживати пар, суттєво погіршилась економічність роботи станції. Споживання теплової енергії має наступну структуру: населення – 85%, бюджетні організації – 9%, інші споживачі – 6%. Тому тарифна політика для категорії споживачів теплової енергії населення є для підприємства визначаючою в результатах фінансово-господарської діяльності. Основним економічним фактором впливу на діяльність підприємства є тарифи на відпущену продукцію які залежать від державної політики тарифоутворення та встановлюються уповноваженими органами. Економічно необґрунтовані тарифи на теплову енергію, призвели до проблематичного досягнення підприємством беззбитковості. До вагомих політичних факторів впливу на діяльність підприємства можна віднести наступні: - припинення військового стану та військової агресії російською федерацією проти України. - стабільність уряду, від якого залежить вчасність отримання відшкодування різниці в тарифах на теплову енергію для населення в умовах не встановлення економічно обґрунтованих тарифів на теплову енергію; -державний контроль і регулювання діяльності підприємств здійснюється Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, антимонопольним комітетом. Нормативні акти вказаних установ є обов’язковими для виконання підприємством та впливають на результати діяльності підприємства; - міждержавні угоди з іншими урядами можуть позитивно вплинути на підприємство в разі отримання допомоги на модернізацію виробництва. До структурних чинників впливу на діяльність підприємств можна віднести головні: - виникнення альтернативних видів опалення житла (будинкові котельні, індивідуальне опалення); - збільшення частки виробництва електричної енергії більш дешевими джерелами, зокрема атомними електростанціями, ТЕС, ГЕС; - тенденція до переходу на альтернативні види палива, більш дешеві, ніж природний газ; - зміни оптимальних розмірів підприємства через відмову промислових споживачів споживати пар. Таким чином, Підприємство опинилося в нестабільному середовищі, створеному економічними та військово-політичними факторами, на які воно не може впливати. В свою чергу, керівництво стежить за станом розвитку поточної ситуації і вживає заходів, за необхідності, для мінімізації будь-яких негативних наслідків наскільки це можливо. Керівництво Товариства оцінює потенційний вплив війни в Україні на діяльність, фінансовий стан та фінансові результати Товариства, а також його здатність продовжувати свою діяльність та вважає, що фінансова звітність за 9 місяців 2025 рік підготовлена на підставі принципу безперервності, а саме: не відбулося значного впливу на персонал Товариства та витрати, пов’язані з виплатами персоналу. Протягом 9 місяців 2025 року на Товаристві дотримувались умов Положення про оплату праці та Колективного договору; належні виплати персоналу проводились своєчасно та в установлені терміни; відсутні обмеження доступу до грошових коштів та еквівалентів або обмеження грошових операцій. Товариство за 9 місяців 2025 року зазнало суттєві пошкоджень майна та їх вплив на діяльність значна, а саме- з 16.02.2025 через атаку шахедами пошкоджений щит управління і призупинилось електропостачання в мережу, як наслідок- зменшення чистого доходу від виробництва електричної енергії. У 9 місяцях 2025 року Товариство отримало б більший прибуток від діяльності у разі компенсації/відшкодування різниці в тарифах на теплову енергію, що вироблялась, транспортувалась та постачалась населенню та бюджетним організаціям яка виникла у зв’язку із невідповідністю фактичної вартості теплової енергії затвердженим тарифам. Кінцевий вплив широкомасштабного вторгнення російської федерації на територію України буде залежати від майбутніх подій, а саме наслідків урядових та інших заходів, спрямованих на припинення військових дій та подолання всіх наслідків, в тому числі економічних, соціальних та інших. Керівництво продовжує докладати зусиль для нормального функціонування Товариства, забезпечуючи виплату заробітної плати, придбання всіх необхідних товарно-матеріальних цінностей, залучення коштів для безперебійної роботи Товариства та підготовки до наступного опалювального сезону. Так, з метою вирішення питання забезпечення своєчасності поточних платежів, керівництвом укладено договір та додаткові угоди з НАК «Нафтогаз України» з метою отримання позик. Також керівництвом Товариства забезпечено посилення кібербезпеки та виконання статутних завдань. Керівництво ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» планує продовжувати діяльність Товариства, метою якого є одержання прибутку від виробництва електричної та виробництва та транспортування і постачання теплової енергії згідно одержаних ліцензій, забезпечення інтересів його працівників та задоволення їх економічних, соціальних потреб, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку. Після прийняття Закону України «Про ринок електричної енергії» з’явилась можливість виконання модернізації обладнання ТЕЦ за рахунок надання послуги з підвищення ефективності комбінованого виробництва електричної та теплової енергії. Прикінцевими положеннями зазначеного закону передбачено надання тимчасової підтримки виробникам, що здійснюють виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралях. На виконання Закону Кабінет Міністрів України постановою від 18.04.2018 № 324 затвердив Порядок надання тимчасової підтримки виробникам, що здійснюють комбіноване виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралях. Зазначеним порядком регламентується процедура включення теплоелектроцентралі до виконання аудиту технічного стану, розробка та погодження завдання на розробку ТЕО, погодження проектної документації на стадії ТЕО, розробка проектної документації, виконання будівництва та приймання в експлуатацію. Хоча управлінський персонал вважає, що припущення про безперервну діяльність є доречним та вживаються належні заходи на підтримку стабільної діяльності Товариства, необхідні за поточних обставин, подальша нестабільність умов, невизначеність щодо масштабів та строків завершення вказаних подій вказує на існування суттєвої невизначеності та може спричинити негативний вплив на результати діяльності, фінансовий стан ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ», на його персонал, ліквідність та активи - наслідки якого на поточний момент визначити неможливо. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Товариства. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки управлінського персоналу.

За 9 місяців 2025 року ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» здійснювало виплату заробітної плати Голові Правління на умовах контракту, а також членам правління та членам наглядової ради. Короткострокові виплати провідному управлінському персоналу Управлінський персонал Посада МИРОШНИЧЕНКО ДМИТРО МИКОЛАЙОВИЧ Голова Правління ЗВЕРЖИНСЬКА ВІРА ВОЛОДИМИРІВНА Директор фінансовий НАУМЕНКО ОЛЕКСАНДР СЕРГІЙОВИЧ Директор комерційний ПАВЛОВ АНТОН СЕРГІЙОВИЧ Директор із закупівель, транспорту і логістики ПЕРЕВЕРЬЗЄВА ВІКТОРІЯ ВІКТОРІВНА Директор з адміністративно-господарської діяльності РИКОВ СЕРГІЙ В'ЯЧЕСЛАВОВИЧ Директор технічний (головний інженер) САМОЙЛЕНКО ЮЛІЯ ОЛЕКСАНДРІВНА Головний бухгалтер Дмитро МИРОШНИЧЕНКО - Голова Правління з 03.10.2023 , Віра ЗВЕРЖИНСЬКА –директор фінансовий та член правління з 03.10.2023 , Сергій РИКОВ – директор технічний (головний інженер) та член правління з 03.10.2023. За 9 місяців 2025 року витрати на оплату праці управлінському персоналу склали 7392,0 тис. грн. Винагороди управлінському персоналу включають заробітну плату, компенсаційні виплати, зазначені виплати враховані у складі "Витрат на виплати персоналу". До складу управлінського персоналу входять члени Наглядової ради, в кількості 5 осіб 3600,0 тис. грн. та секретар Наглядової ради 432,0 тис. грн. Виплати крім короткострокових виплат, провідному управлінському персоналу за іншими категоріями за звітний період 9 місяців 2025 рік відсутні.

НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ тис. грн. Найменування Код рядка 31.12.2024 р 30.09.2025 р Нематеріальні активи ф.1 р.1000 0 23 038 Первісна вартість ф.1 р.1001 409 23 447 Накопичена амортизаціяф.1 р.1002 409 409 У складі нематеріальних активів обліковуються права користування земельними ділянками, проекти розробки гранично допустимих скидів речовин в водні об’єкти зі зворотними водами, система технічного захисту інформації та програмне забезпечення.

На баланс Товариства виробничі запаси зараховуються за собівартістю, яка визначається у залежності від способу їх придбання (отримання). Собівартість запасів в обов’язковому порядку включає всі витрати на придбання, переробку, а також витрати, понесені у зв’язку з доставкою цих запасів до місця їх використання і доведення до стану, в якому вони придатні для використання. Одиницею бухгалтерського обліку запасів визначати кожне найменування. Облік запасів в бухгалтерському обліку Товариства ведеться у кількісно-сумовому вираженні із закріпленням за матеріально-відповідальними особами, застосовуючи оборотно-сальдові відомості, відомості залишків матеріалів та з дотриманням основних принципів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, та на складах - у кількісному виражені. НАДХОДЖЕННЯ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСІВ за 9 місяців 2025 рік тис. грн. Групи запасів Рах Вартість Сировина і матеріали 201 72 831 Паливно-мастильні матеріали 203 6 066 Будівельні матеріали 205 4 805 Запасні частини 207 41 615 Інші матеріали 209 4 280 МШП 221 590 МНМА МСФО 223 2 150 ВСЬОГО 132 337 Вибуття запасів здійснюється шляхом використання методу ФІФО, який базується на припущенні, що запаси використовуються у тій послідовності, у якій вони надходили на підприємство. Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, переданих в експлуатацію, виключаються зі складу активів (списується з балансу) з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місцями експлуатації і відповідними особами протягом строку їх фактичного використання. Спецодяг, виданий у підзвіт працівникам, враховувати на особових картках останніх, протягом усього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу з підзвіту до закінчення термінів її використання здійснювати тільки на підставі актів про її непридатність. ВИТРАТИ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСІВ за 9 місяців 2025 рік тис. грн. Групи запасів Рах Вартість Сировина і матеріали 201 36 025 Паливно-мастильні матеріали 203 7 440 Будівельні матеріали 205 4 403 Запасні частини 207 3 264 Інші матеріали 209 1 749 МШП 221 582 МНМА МСФО 223 3 187 ВСЬОГО 56 650 За 9 місяців 2025 року Товариство нарахувало 100% резерву на знецінення запасів, які не використовувалися протягом періоду більше 1 року.

Товариство не класифікує свою нерухомість як інвестиційну.

Об’єкти капітальних інвестицій оцінюються за собівартістю із застосуванням тих самих принципів, що застосовуються при формуванні собівартості основних засобів, нематеріальних активів (Розділ 7.1 «Нематеріальні активи» Облікової політики). Незавершені капітальні інвестиції, отримані безкоштовно, оцінюються за справедливою вартістю, яка визначається протоколом оціночної комісією та/або постійно діючою експертно-технічною комісією Товариства. Витрати на придбання і поліпшення об'єктів основних засобів та нематеріальних активів з початку і до закінчення зазначених робіт та введення об'єктів в експлуатацію визнаються незавершеними капітальними інвестиціями. Незавершені капітальні інвестиції включають також суми виданих передплат та невідкличних акредитивів за основні засоби та нематеріальні активи, а також суми передплат за підрядні роботи з капітального будівництва, поліпшення основних засобів та нематеріальних активів (якщо витрати на такі поліпшення капіталізуються у необоротні активи). Зазначені передплати та акредитиви відображаються у складі незавершених капітальних інвестицій. Облік обладнання ведеться в розрізі об'єктів будівництва та окремих одиниць обладнання. Незавершені капітальні інвестиції представлені таким чином: тис. грн. Найменування Код рядка 31.12.2024 р 30.09.2025 р Незавершені кап. інвестиції ф.1 р.1005 23 569 419 896 Капітальне будівництво 0 214 904 Придбання ОЗ 9 593 56 028 Модернізація ОЗ 13 976 148 964 Придбання нематеріальних активів 0 0 За 9 місяців 2025 року придбано незавершених капітальних інвестицій 504 124 тис. грн., переведено в основні засоби 84 759 тис. грн., в тому числі збільшено вартість основних засобів на 9 741 тис. грн. виконаних робіт по модернізації та капітальному ремонту основних засобів, прийнято до обліку право постійного користування земельними ділянками на 23 038 тис. грн. з оформлення протоколів експертно-технічної комісії. Незавершені капітальні інвестиції включають суми виданих передплат за основні засоби, а також суми передплат з капітального будівництва, модернізації та поліпшення основних засобів, а саме: - Капітальне будівництво – 120,00 тис. грн; - Придбання ОЗ – 86,00 тис. грн; - Модернізація ОЗ – 60 680,00 тис. грн. Агресія російської федерації впливу на незавершені капітальні інвестиції не має, але рішення і оцінки щодо наслідків агресії будуть прийматися на дату отримання інформації або настання подій, які можуть привести до перегляду сум незавершених капітальних інвестицій.

Випуск акцій підтверджується Свідоцтвом про реєстрацію випуску акцій, виданим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку № 124/1/12 від 03.07.2012 р., яким засвідчується випуск простих іменних акцій Товариства на загальну суму 62 513 200,00 грн. номінальною вартістю 0,25 грн. за акцію та кількістю 250 052 800 штук. Форма випуску акцій - Акція проста електронна іменна. 11.10.2022р на виконання вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.08.2021р № 857 державний пакет акцій в приватному акціонерному товаристві «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» передано до статутного капіталу НАК «Нафтогаз України». Згідно договору №14/368/24 купівлі-продажу акцій від 23 серпня 2024 року АТ «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України», (Акціонер) проведено купівля-продаж простих іменних акцій ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» (Емітент) у процесі їх розміщення відповідно до умов Рішення про емісію акцій без здійснення публічної пропозиції, затвердженого загальними зборами акціонерів Емітента, які відбулися дистанційно 15.03.2024 (Протокол загальних зборів від 22.03.2024 №2/2024 зі змінами, унесеними рішенням Наглядової ради від 11.06.2024, протокол № 15/2024. Варто зазначити, що відповідно до ПРОТОКОЛУ №2/2024 від 22.03.2024р. позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів Товариства, прийняте рішення щодо збільшення розміру статутного капіталу на 767 228 000,00 грн. шляхом додаткової емісії 3 068 912 000 шт. простих іменних акцій існуючої номінальної вартості 0,25 грн. кожна за рахунок додаткових внесків без здійснення публічної пропозиції у 2024 році. Структура акціонерного капіталу Товариства представлена таким чином: Станом на 31 грудня 2024 року на 30 вересня 2025 року Кіл-ть акцій, шт. % у СК Кіл-ть акцій, шт. % у СК Держава 3 318 745 539 99,99339 3 318 745 539 99,99339 Інші 73 особи 219 261 0,00661 219 261 0,00661 Всього 3 318 964 800 100,000 3 318 964 800 100,000 Тримачі простих акцій мають право на отримання дивідендів по мірі їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцію. Дивіденди акціонерам оголошуються і затверджуються на щорічних зборах акціонерів. Дивіденди за 9 місяців 2025 рік не нараховувались. Власний капітал у Звіті про фінансовий стан наведений таким чином: тис. грн. 31.12.2024 р 30.09.2025 р Зареєстрований капітал ф.1 р.1400 829 741 829 741 Капітал в дооцінках ф.1 р.1405 268 839 263 484 Додатковий капітал ф.1 р.1410 4 543 6 523 Резервний капітал ф.1 р.1415 1 023 1 023 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)ф.1 р.1420 -898 834 -1 086 415 Всього ф.1 р.1495 205 312 14 356 Розмір статутного капіталу, визначений в Звіті про фінансовий стан відповідає розміру статутного капіталу в Статуті Товариства. Статутний капітал Товариства становить 829 741 200 грн. Капітал в дооцінках відображає збільшення справедливої вартості необоротних активів та зменшення вартості на суму, на яку це зменшення пов'язане із попереднім збільшенням вартості того самого об’єкту необоротних активів, яке було відображено. У 9 місяцях 2025 року від зменшення корисності дооцінених раніше основних засобів зменшився капітал в дооцінках на суму 5 357 763,13 грн у т.ч. у ІІІ кварталі було проведено списання дооцінених основних засобів на суму 68 244,07 грн.

Оренда класифікується як операційна оренда, якщо вона не передає в основному всі ризики та вигоди щодо права власності на базовий актив. Справедлива вартість основних засобів істотно не відрізняється від балансової, Товариство вибрало для обліку своєї нерухомості метод фактичних витрат.

Підхід керівництва Товариство до вирішення проблем ліквідності ґрунтується на ефективному здійсненні операційної діяльності та залученні фінансування для покриття потреб в оборотному капіталі. Товариство здійснює контроль ризику нестачі грошових коштів шляхом планування поточної ліквідності. За допомогою цього інструменту аналізуються терміни платежів, пов'язаних з фінансовими активами (наприклад, дебіторська заборгованість, інші фінансові активи), а також прогнозовані грошові потоки від операційної діяльності. Резерв ризиків ліквідності за 9 місяців 2025 не розраховувався, так як ризик ліквідності за звітній період низький.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовим інструментом коливатиметься внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик включає в себе три типи ризику: відсотковий ризик, валютний ризик та інші цінові ризики, наприклад, ризик зміни цін на інструменти капіталу і ризик зміни цін на товари. Фінансові інструменти, піддані ринкового ризику включають в себе реструктуризовану заборгованість, а також фінансові активи, доступні для продажу.

Основні принципи облікової політики Товариства затверджений наказом № 457 від 26.12.2023 та введений в дію з 01.01.2023 року, з метою приведення у відповідність чинного Положення про Облікову політику ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ», затверджений наказом від 29.08.2019 № 285 зі змінами, внесеними наказами (№218 від 28.05.2020, №477 від 26.12.2022, №481 від 27.12.2022, №289 від 04.08.2023 ) до Облікової політики НАК «Нафтогаз України», дочірніх підприємств (компаній), засновником яких є Компанія та господарських товариств, акціонером (учасником) яких є Компанія, відповідно до рішень правління НАК «Нафтогаз України» від 23.02.2023 , протокол №15 від 09.03.2023, протокол №18 від 14.07.2023, протокол №64 та згідно з п. 18.28.1. 1.6 та 1.7.1 Статуту ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ»

За 9 місяців 2025 року було отримано необоротних активів вартістю – 420 200 192,41 грн. Введено в дію основні засоби загальною вартістю – 74 435 156,78 грн. Також, первісна вартість основних засобів збільшується на 10 323 841,25 грн, дані витрати пов’язані з поліпшенням об’єкта (модернізація), що приводить до збільшення майбутніх економічних вигід, первино очікуваних від використання об’єкта. Вибуло за 9 місяців 2025 року: - малоцінніх необоротних матеріальних активів вартістю 75 639,54 грн, - основних засобів 66 391,51грн. За 9 місяців 2025 року переоцінки основних засобів не було. В звіті про сукупні доходи за 9 місяців 2025 року амортизація основних засобів була включена до наступних статей: тис. грн. Стаття звіту про сукупні доходи Амортизація Собівартість реалізованих товарів, робіт, послуг 82 415 Адміністративні витрати 1 915 Інші операційні витрати 257 На початок 01.01.2025 року накопичена амортизація – 115 737 тис. грн. На 30.09.2025 року накопичена амортизація складає – 197 515 тис. грн. За 9 місяців 2025 року нараховано амортизації основних засобів в сумі 84 587 тис. грн. Основні засоби представлені в фінансовій звітності наступним чином: тис. грн. Найменування Код рядка 31.12.2024 р 30.09.2025 р Основні засоби ф.1 р.1010 529 112 523 994 Первісна вартість ф.1 р.1011 644 849 729 465 Знос ф.1 р.1012 115 737 205 471 За 9 місяців 2025 року у Товариства були отримані позики, що мають безпосереднє відношення до придбання активів. Основні засоби, які тимчасово не використовують, відсутні. В обліку Товариства на 30.09.2025 рік балансова вартість повністю амортизованих основних засобів - 42 тис. грн. Щокварталу, Товариство за необхідності оцінює наявність ознак, що вказують на можливе зменшення корисності активів, навіть якщо неможливо достовірно оцінити суму очікуваного відшкодування таких окремих основних засобів у розмірі 100% їх балансової вартості. У зв’язку з терористичною атакою з боку країни-агресора російської федерації в ніч на 16.02.2025, яка була спрямована на підприємство, станом на 21.02.2025 р, проведена позапланова інвентаризація основних засобів, тимчасових споруд, інших необоротних матеріальних активів та капітальних інвестицій, виробничих запасів, дорогоцінних металів, малоцінних і швидкозношуваних предметі, в якої було виявлено пошкодження та знищення виробничих запасів, малоцінних і швидкозношуваних предметів, а також приладів, у яких присутні дорогоцінні метали на яки складені відповідні інвентаризаційні описи. У зв’язку з терористичною атакою з боку країни-агресора російської федерації в ніч на 25.05.2025, яка була спрямована на підприємство, станом на 26.05.2025р, проведена позапланова інвентаризація основних засобів, тимчасових споруд, інших необоротних матеріальних активів на які складені відповідні інвентаризаційні описи. За 9 місяців 2025 року проведена оцінка збитків від зменшення корисності за результатами оцінки збитків від терористичних атак з боку країни-агресора російської федерації 10.10.2024 та 16.02.2025, а саме визнання в бухгалтерському обліку збиток від зменшення корисності дооцінених раніше основних засобів в розмірі 5 289 519,06 грн. та за рахунок витрат звітного періоду 2 679 954,21 грн., в податковому обліку збиток від зменшення корисності за рахунок витрат звітного періоду 215 394,92 грн.

Підприємство створює забезпечення під короткострокові накопичувальні компенсовані періоди відсутності. тис. грн. Забезпечення Виплат працівникам по пільговим пенсіям Виплат працівникам при виході на пенсію Виплат відпусток Всього Довгострокові 3 667 4 113 0 7 780 Поточні 878 9 661 10 193 20 732 на 31.12.2024 р 4 545 13 774 10 193 28 512 Нараховано/створено за звітний період 640 1 713 8 923 11 276 Використано або сплачено за звітний період 441 1 190 12 929 14 560 Довгострокові 4 207 5 748 0 9 955 Поточні 537 8 549 6 187 15 273 на 30.09.2025 р 4 744 14 297 6 187 25 228 Забезпечення на виплату квартальних премій в розмірі 30% від окладу Рахунок витрат Нараховано забезпечень Нараховано ЄСВ 22% Всього Всього 231 856 005 188 320 1 044 325 5 422 207 232 3 152 795 693 616 3 846 411 233 435 633 95 838 531 471 911 258 876 56 952 315 828 325 956 912 8 301 1 827 10 128 4 711 610 1 036 553 5 748 163 5 748 163 Винагорода за підсумками роботи за рік в розмірі 100% , розрахована по-квартально Рахунок витрат Нараховано забезпечень Нараховано ЄСВ 22% Всього Всього 231 339 498 74 691 414 189 548 541 232 110 124 24 228 134 352 233 0 0 0 911 2 619 309 576 249 3 195 558 3 853 992 912ЦТС 309 942 68 187 378 129 912 Збут 212 613 46 776 259 389 913 17 145 3 771 20 916 92 1 350 579 297 126 1 647 705 1 647 705 4 959 210 1 091 028 6 050 238 6 050 238 Всього нарахованих забезпечень на виплату квартальних премій та винагороди за підсумками роботи за рік, яка розрахована поквартально за 9 місяців 2025 рік складає 11 798 401,00грн. Всього використано забезпечень на виплату квартальних премій 4 719 409,38грн.

Пов'язані сторони можуть здійснювати операції, які не здійснювали б непов'язані особи, також операції між пов'язаними особами можуть бути здійснені не на тих самих умовах, що й операції з непов'язаними особами. Товариство здійснює відповідні процедури для визначення та відповідного розкриття операцій з пов'язаними сторонами. Згідно зі статтею 4 Закону України "Про управління об'єктами державної власності" суб'єктами управління об'єктами державної власності є, у тому числі, міністерства та інші органи виконавчої влади. Відповідно до пункту 4 статті 6 Закону України "Про управління об'єктами державної власності" уповноважені органи управління відповідно до покладених на них завдань призначають на посаду та звільняють з посади керівників державних Товариств, установ, організацій та господарських структур, укладають і розривають з ними контракти, здійснюють контроль за дотриманням їх вимог. Пов’язаними сторонами з ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» : Найменування пов’язаної сторони – Держава в особі НАК «Нафтогаз України», Голова Правління Мирошниченко Дмитро Миколайович. Оскільки ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» входить в Групу НАК «Нафтогаз України», то НАК «Нафтогаз України», ТОВ "Газопостачальна компанія «Нафтогаз Трейдинг», ТОВ МФ «Газорозподільні мережі України», ДП «Нафтогазбезпека», ТОВ «Укрнафта-Постач, АТ «Укргазвидобування» є Товариствами з пов’язаними сторонами. За 9 місяців 2025 року проводились господарські операції з пов’язаними особами, а саме: Найменування пов’язаної сторони Зв’язок Рахунок Опис операцій Сальдо заборгованості за операціями з пов’язаними сторонами станом на 31.12.2024 р Сума операцій за 9 місяців 2025 рік, тис. грн. Сальдо заборгованості за операціями з пов’язаними сторонами станом на 30.09.2025 р Нафтогаз Трейдинг ГК ТОВ Входить до Групи Нафтогаз 6315 Постачання природного газу 486 539 080,35 246 577 970,19 437 900 487,59 Нафтогаз України НАК Входить до Групи Нафтогаз 611 Постачання природного газу 37 171 258,08 27 878 443,56 37 171 258,08 Нафтогаз України НАК Входить до Групи Нафтогаз 55 Постачання природного газу 99 106 080,64 17 663 718,54 88 891 355,62 Нафтогаз України НАК Входить до Групи Нафтогаз 6851 Штрафні санкції 6 748 404,03 0,00 6 748 404,03 Нафтогаз України НАК Входить до Групи Нафтогаз 6851 Позика 0,00 280 958 444,36 280 958 444,36 Газорозподільні мережі України МФ ТОВ Входить до Групи Нафтогаз 6315 Розподіл природного газу 0,00 56 402 999,92 6 267 000,00 Газорозподільні мережі України МФ ТОВ Входить до Групи Нафтогаз 6313 Інші послуги 0,00 23 968,24 0,00 Укрнафта-Постач ТОВ Входить до Групи Нафтогаз 6311 ПММ 0,00 6 698 910,00 2 878 590,00 Нафтогазбезпека ДП Входить до Групи Нафтогаз 6313 Охорона об’єкта 854 016,00 9 263 404,80 1 019 481,60 Криворізька Теплоцентраль АТ Входить до Групи Нафтогаз 3616 Послуги екскаватора-навантажувача 269 004,86 269 004,86 0,00 Укргазвидобування АТ Входить до Групи Нафтогаз 6313 Огляд устаткування 0,00 203 742,00 0,00 Позачерговими дистанційними загальними зборами акціонерів ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ" (протокол №1/2024 від 04.01.2024 року) було прийнято рішення: Товариству вчинити значний правочин із заінтересованістю з акціонерним товариством «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України», а саме, укласти договори про реструктуризації заборгованості на загальну суму, що не перевищує 260 198 805,84 грн, шляхом її розстрочення на 84 календарні місяці відповідно до статті 5 Закону України “Про заходи, спрямовані на врегулювання заборгованості теплопостачальних та теплогенеруючих організацій та підприємств централізованого водопостачання і водовідведення” від 03.11.2016 № 1730-УШ та на умовах типового договору, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.03.2017 №222. У 1 кварталі 2024 році з НАК «Нафтогаз України» були укладення договори про реструктуризацію заборгованості за спожитий газ: Договір №115/1/1730-РЗ від 23.01.2024 р – 4 028 878,22 грн; Договір №115/2/1730-РЗ від 23.01.2024 р – 5 723 436,36 грн; Договір №115/3/1730-РЗ від 23.01.2024 р – 39 953 605,43 грн; Договір №115/4/1730-РЗ від 23.01.2024 р – 46 216 374,21 грн; Договір №115/5/1730-РЗ від 23.01.2024 р – 52 425 898,41 грн; Договір №115/6/1730-РЗ від 23.01.2024 р – 111 850 613,21 грн; На 30.09.2025 рік було проведено дисконтування довгострокової заборгованості за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки з фіксованим терміном погашення. Амортизована вартість довгострокової кредиторської заборгованості розраховується з урахуванням витрат на проведення операції , а також дисконту на момент погашення. Залишки по розрахункам з пов'язаними сторонами Товариства на 31 грудня 2024 року та 30.09.2025 року наступні: тис. грн. Поточні та довгострокові зобов'язання 31.12.2024 р 30.09.2025 р Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими забов'язаннями 37 171 37 171 Інші довгострокові забов'язання 99 106 88 891 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 269 0 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 494 142 454 814 Інші поточні зобов`язання (фінансова допомога та позика) 0 280 958 ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» забезпечило належний облік і розкриття відносин та операцій з пов’язаними сторонами відповідно до вимог концептуальної основи. У 9 місяцях 2025 року ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» не здійснювало операцій з пов’язаними сторонами, а саме: • придбання або продаж основних засобів; • придбання або продаж запасів; • передача запасів на консигнацію пов'язаної стороні; • операції за агентськими угодами; • операції по наданню (отриманню) активів у операційну та фінансову оренду; У 9 місяцях 2025 року Товариство отримало фінансову позику від НАК «Нафтогаз України» в сумі 280 958 444,36 грн. Умови операцій з пов'язаними сторонами. Заборгованість по розрахунках з пов'язаними сторонами є незабезпеченою, безвідсотковою, усі розрахунки передбачається здійснювати грошовими коштами, погашення зобов’язань відбувається на підставі рішення уряду та виданих ним постанов. У разі проведення розстрочень та інших видів реструктуризації довгострокових зобов’язань оцінка заборгованості визначається з урахуванням дисконтування вартості майбутніх грошових потоків.

Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями ф.1 р.1610 представлена наступним чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024 р 30.09.2025 р Кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями, в т.ч.: 37 171 37 171 Розрахунки за газ природній 37 171 37 171 Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги ф.1 р.1615 представлена наступним чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024 р 30.09.2025 р Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги, в т.ч.: 506 924 452 400 Розрахунки за матеріали 758 4 494 Розрахунки за послуги 19 619 3 728 Розрахунки за газ природній 486 539 444 168 Інші розрахунки 8 10 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом ф.1 р.1620 представлена наступним чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024 р 30.09.2025 р Кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 4 653 2 087 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування ф.1 р.1625 представлена наступним чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024 р 30.09.2025 р Кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування 3 095 1 809 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці ф.1 р.1630 представлена наступним чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024 р 30.09.2025 р Кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці 11 144 6 419 Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами ф.1 р.1635 представлена наступним чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024 р 30.09.2025 р Кредиторська заборгованість за одержаними авансами, в т.ч.: 3 641 5 861 за теплоенергію 3 641 5 861 за електроенергію 0 0 за оренду 0 0

Дебіторська заборгованість визнається як актив, коли Товариство стає стороною контракту і внаслідок цього має юридичне право отримувати грошові кошти, інші активи, роботи, послуги. Товариство визнає дебіторами: - покупців (замовників), яким було відвантажено товари або надавалися послуги до отримання оплати; - постачальників, стосовно товарів та послуг яких проводилися попередня оплата (аванси видані) або від яких було отримано векселі. Облік операцій, в результаті яких виникає дебіторська заборгованість Товариства, ведеться за принципом нарахування, який передбачає, що всі завершені операції відображаються в обліку в тому ж періоді, в якому їх здійснено, незалежно від часу отримання або сплати грошей. Дебіторська заборгованість представлена за наступними статтями в Звіті про фінансовий стан відповідно: тис. грн. Найменування Код рядка 31.12.2024 р 30.09.2025 р Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги ф.1 р.1125 90 175 26 246 Дебіторська заборгованість за виданими авансами ф.1 р.1130 35 930 13 367 Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом ф.1 р.1135 52 341 81 397 Інша поточна дебіторська заборгованість ф.1 р.1155 6 131 210 У тому числі за термінами непогашення: тис. грн. Найменування Код рядка Всього на 30.09.2025 р в т.ч. за строками непогашення до 12 міс від 12 до 36 міс. Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуг ф.1 р.1125 26 246 26 246 0 Інша поточна дебіторська заборгованість ф.1 р.1155 210 210 0 Детальна інформація про дебіторську заборгованість: Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги ф.1 р.1125 представлена таким чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024 р 30.09.2025 р Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 90 175 26 246 в т.ч. Теплоенергія 193 145 137 472 в тому числі РСБ (111 829) (112 669) в т.ч. Електроенергія 41 568 34 271 в тому числі РСБ (33 071) (32 990) Інші послуги 362 162 Дебіторська заборгованість за виданими авансами ф.1 р.1130 представлена таким чином: тис. грн. Найменування контрагента 31.12.2024 р 30.09.2025 р Дебіторська заборгованість за виданими авансами 35 930 13 367 Дебіторська заборгованість з бюджетом ф.1 р.1135 представлена таким чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024 р 30.09.2025 р Дебіторська заборгованість з бюджетом 52 341 81 397 в т.ч. з податку на прибуток ф.1 р.1136 1 811 1 811 Інша поточна дебіторська заборгованість ф.1 р.1155 є поточною та представлена таким чином: тис. грн. Найменування 31.12.2024 р 30.09.2025 р Інша поточна дебіторська заборгованість, у т.ч.: 6 131 210 Розрахунки за претензіями (рах 374) 934 950 у тому числі РСБ (818) (885) Розрахунки з іншими дебіторами (рах 3771) 317 362 у тому числі РСБ (251) (270) Розрахунки з іншими дебіторами (рах 3774) 5 929 33 Розрахунки з державними цільовими фондами (рах 378)20 20 Показники дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги відображаються у фінансовій звітності за вирахуванням резерву очікуваних кредитних збитків (резерву сумнівних боргів). Відповідно до принципу обачності та з метою покриття у майбутньому безнадійної дебіторської заборгованості, Товариство нараховує резерв очікуваних кредитних збитків (резерв сумнівних боргів). Для розрахунку резерву сумнівних боргів в Товаристві вся поточна дебіторська заборгованість поділяється на три частини: - дебіторська заборгованість від продажу товарів (робіт, послуг); - дебіторська заборгованість за розрахунками; - інша поточна дебіторська заборгованість. Для кожного з визначених видів дебіторської заборгованості розрахунок резерву очікуваних кредитних збитків (резервів сумнівних боргів) здійснюється окремо. Для нарахування резерву сумнівних боргів за дебіторською заборгованістю Товариство використовує Методику розрахунку та нарахування резерву знецінення дебіторської заборгованості, яка визначає нарахування резерву сумнівних боргів на базі матриці міграції заборгованості. В ході проведення інвентаризації аналізується дебіторська заборгованість за кожним договором, що є в обліку, на останню звітну дату періоду, яка не погашена в строки, встановлені договором. При цьому визначається належність заборгованості до сумнівної, а також величина резерву очікуваних кредитних збитків (резерву за сумнівними боргами). Фактичний розрахунок очікуваних кредитних збитків згідно моделі % міграції за 9 місяців 2025 рік: РСБ станом на 31.12.202 РСБ станом на 30.09.2025 Створення 30.09.2025 рах 944 Сторнування 30.09.2025 рах 716 Теплова енергія фізичним особам «Населення» 93 988 555,13 98 411 660,10 21 393 968,14 16 970 863,17 Теплова енергія «Інші споживачі» 17 840 128,36 14 249 632,53 0,00 3 590 495,83 Теплова енергія «Релігійні організації» 0,00 7 873,38 7 873,38 0,00 Електроенергія ДП «Енергоринок» 33 071 158,90 32 990 219,42 0,00 80 939,48 За розрахунки за виданими авансами 1 145 960,66 1 145 960,66 0,00 0,00 За розрахунки за претензіями рах 374 817 908,05 885 066,63 67 158,58 0,00 За розрахунки за претензіями рах 3771 251 107,50 269 856,74 18 749,24 0,00 ВСЬОГО 147 114 818,60 147 960 269,46 21 487 749,34 20 642 298,48 За 9 місяців 2025 року створено Резерв сумнівних боргів на суму 845 450,86 грн. В звітному періоді використано (скориговано) резерву сумнівних боргів за рахунок погашення дебіторської заборгованості ДП "ЕНЕРГОРИНОК" в сумі 81 тис. грн. При визначенні знецінення активів враховувалися всі чинники, які б могли б свідчити про сумніви в погашені дебіторської заборгованості (розгляд спорів в судовому порядку, ліквідація та банкрутство боржників тощо).

На баланс Товариства запаси зараховуються за собівартістю, яка визначається у залежності від способу їх придбання (отримання). Собівартість запасів в обов’язковому порядку включає всі витрати на придбання, переробку, а також витрати, понесені у зв’язку з доставкою цих запасів до місця їх використання і доведення до стану, в якому вони придатні для використання. Визначення первісної вартості запасів в залежності від способу їх придбання (отримання). В собівартість запасів включаються витрати понесені при їх доставці до теперішнього місцезнаходження та приведення в теперішній стан, зокрема: • перевезення товарів від постачальника; • транспортування на проміжному етапі виробничого процесу готової продукції; • транспортування товарно-матеріальних цінностей до місця тимчасового зберігання (наприклад, на склад), включаючи витрати, понесені на отримання, маркування, обробку, збирання та перепакування; і • транспортування товарно-матеріальних цінностей зі складу до початкової точки продажу. Незалежно від способу отримання запасів не включаються до початкової вартості, а належать до витрат того періоду, в якому вони були здійсненні (встановлені):  понаднормові відходи матеріалів, витрати на оплату праці або інші виробничі витрати;  витрати на зберігання, крім тих витрат, які зумовлені виробничим процесом і є необхідними для підготовки до наступного етапу виробництва;  витрати на продаж;  адміністративні накладні витрати, не пов’язані з доставкою запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведенням у теперішній стан;  перевезення товарів від постачальника;  інші витрати. Запаси, які не є власністю Товариства, але знаходяться в місцях зберігання Товариства, обліковуються на позабалансовому рахунку та не включаються до статті «Запаси» фінансової звітності Товариства. Об’єктом обліку запасів є активи, які:  утримуються для продажу у звичайному ході бізнесу;  перебувають у процесі виробництва для такого продажу; або  існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання у виробничому процесі або при наданні послуг. Товариство визнає запаси у бухгалтерському обліку , якщо вони відповідають наступним критеріям визнання активу:  до Товариства перейшли всі ризики і вигоди, пов'язані з власністю на запаси;  існує ймовірність того, що Товариство отримає у майбутньому економічні вигоди, пов’язані з їх використанням;  їх вартість може бути достовірно визначена. Товариство класифікує власні запаси за наступними групами:  Транспортно-заготівельні витрати (матеріали)  Сировина і матеріали;  Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби;  Паливо;  Тара і тарні матеріали;  Будівельні матеріали;  Матеріали, передані в переробку  Запасні частини;  Інші матеріали;  Малоцінні та швидкозношувані предмети;  Виробництво;  Готова продукція;  Товари. Товариство застосовує наступну класифікацію запасів, які не є власністю Товариства:  Давальницька сировина, яка не оплачується одержувачем і залишається власністю замовника);  Матеріальні цінності на відповідальному зберіганні (матеріальні цінності, які реалізовані Товариством і право власності на які перейшло покупцю, але за умовами договору вони знаходяться на відповідальному зберіганні у продавця. Крім того, сюди включаються матеріальні цінності:  отримані Товариством від постачальника, але не сплачені і заборонені до витрачання,  одержані надміру, ніж у видаткових документах постачальників,  на які є відмова від акцепту розрахункових документів постачальників);  Товари на комісії (це товари, одержані в межах договорів комісії (консигнації), поруки та інших цивільно-правових договорів, що уповноважують Товариство здійснювати продаж товарів від імені та за дорученням іншої особи без передачі права власності на такі товари). МСБО 2.9 Товариство відображає запаси за найменшою з двох оцінок: собівартості та чистої вартості реалізації. Якщо на дату балансу собівартість запасів виявляється вищою їх чистої вартості реалізації в результаті псування, старіння, зниження цін на реалізовану продукцію або втрати потенційних економічних вигід від їх використання іншим шляхом, то Товариство зменшує балансову вартість запасів до величини їх чистої вартості реалізації. Вартість малоцінних та швидкозношувальних предметів, переданих в експлуатацію, виключаються зі складу активів (списується з балансу) з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місцями експлутації і відповідними особами протягом строку їх фактичного використання та відображаються в кількісному виразі на позабалансових рахунках. Спецодяг, виданий у підзвіт працівникам, враховувати на особових картках останніх, протягом усього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу з підзвіту до закінчення термінів її використання здійснювати тільки на підставі актів про її непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу (Додаток №3) наказу «Про організацію бухгалтерського та податкового обліку. МСБО 2.29 Запаси списуються до чистої вартості реалізації на індивідуальній основі. Сировина та інші матеріали, утримувані для виробництва запасів, не оцінюються нижче собівартості, за винятком випадків, коли собівартість готової продукції, для виробництва якої вони використовуються, буде вищою чистої вартості реалізації. Сума будь-якого списання запасів до їх чистої вартості реалізації визнається втратами від знецінення запасів у Звіті про фінансові результати у періоді, в якому відбувається таке списання: - для запасів (окрім товарів та готової продукції) за рахунок інших операційних витрат; - для товарів та готової продукції сторнується за рахунок собівартості реалізації; З одночасним відображенням таких сум на контрактивних рахунках обліку запасів. Після визнання втрат від знецінення, балансовою вартістю реалізованих запасів, що визнається витратами, є чиста вартість їх реалізації. Вартість повністю втрачених (зіпсованих або тих, що не вистачає) запасів списується на операційні витрати звітного періоду. МСБО 2.33 У кожному звітному періоді проводиться нова оцінка чистої вартості реалізації. Якщо тих обставин, які раніше спричинили часткове списання запасів нижче собівартості, більше немає, або якщо є чітке свідчення збільшення чистої вартості реалізації внаслідок зміни економічних обставин, сума часткового списання для: - запасів (окрім товарів та готової продукції) сторнується шляхом нарахування доходів від відновлення корисності запасів; - товарів та готової продукції в складі собівартості реалізації; Сторнування обмежується сумою первинного часткового списання так, що новою балансовою вартістю є нижча з оцінок – собівартість або переглянута чиста вартість реалізації. Уцінка або списання неліквідних запасів проводиться за даними річної інвентаризації. Сума уцінки товарів, продукції, зайвих товарно-матеріальних цінностей визначається комісією на підставі експертних оцінок з урахуванням ступеня втрати їх споживчої якості, насиченості ринку такими товарно-матеріальними цінностями. Товарно-матеріальні цінності, які раніше були уцінені, але не реалізовані, можуть бути уцінені вдруге до рівня їх можливої реалізації. Для розрахунку чистої вартості реалізації Товариство використовує найбільш надійні ресурси, які є в наявності на дату оцінки: прайс-листи, тарифи, ціни, економічні огляди, дані аукціонів тощо. При цьому треба брати до уваги події після звітної дати, які надають додаткову інформацію про умови, які існували на кінець звітного періоду. Це означає, що при отриманні інформації про реалізацію (чи майбутню реалізацію) запасів по ціні нижче собівартості, такі запаси треба знецінити до чистої вартості реалізації на дату балансу. За відсутності інформації щодо чистої вартості реалізації неліквідних запасів, Товариство нараховує 100% резерву на знецінення запасів, які не використовувалися протягом періоду більше 1 (одного) року, крім випадків, коли: - запаси включено до резервного (страхового) запасу; - існує обґрунтування можливості використання таких запасів, підтверджене внутрішніми документами Товариства. Рекласифікація запасів можлива тільки за умови зміни оцінки щодо їх подальшого використання, та застосовується перспективно. Зміна метода розрахунку собівартості як і метода вибуття запасів відображається ретроспективно.

Собівартість запасів при їх вибутті визначати за формулою"перше надходження-перший випадок"(ФІФО).ВТоваристві для всіх одиниць таких запасів застосовується один метод оцінки.

Поточний податок на прибуток нараховується у звітному періоді відповідно до чинного законодавства України та визнається у складі витрат (доходів) періоду. Поточний податок за звітний період відображається як заборгованість у складі розрахунків з податку на прибуток на рахунку «Податок на прибуток до сплати» і відображається у рядку 1621 «у тому числі з податку на прибуток» Балансу. Якщо сплачена сума по податку на прибуток перевищує зобов’язання з податку за звітний період та існує достатня впевненість, що відповідна переплата буде використана протягом 12 місяців зі звітної дати, то ця різниця визнається в активах Товариства у рядку 1136 «у тому числі з податку на прибуток» Балансу. У випадку якщо у керівництва Товариства немає достатньої впевненості, що така переплата буде використана протягом 12 місяців зі звітної дати, то ця різниця відображається в складі інших необоротних активів. У фінансовій звітності Товариство згортає поточні податкові активи та поточні податкові зобов’язання тоді і тільки тоді, коли:  Товариство має юридично забезпечене право згортати визнані суми; та  Товариство має намір погасити зобов’язання на нетто-основі або продати актив і одночасно погасити зобов’язання. Заборгованість по штрафам та пені за несвоєчасну сплату податку на прибуток, а також відсотки на реструктуризовану заборгованість зі сплати податку на прибуток не включаються до рядка 1621 «у тому числі з податку на прибуток», а відображаються у рядку 1620 «Кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом». Товариство має юридично забезпечене право згортати поточний податковий актив і поточне податкове зобов’язання, якщо вони відносяться до податків на прибуток, які були накладені тим самим податковим органом, а податковий орган дозволяє Товариства здійснювати чи отримувати єдиний чистий платіж. 7.19.2. Відстрочені податкові активи і зобов'язання Відстрочений податок на прибуток розраховується виходячи із норм Податкового кодексу України, який був чинний і діяв на звітну дату. МСБО 12.47 Відстрочений податок розраховується з використанням ставок, які, як очікується, будуть діяти в період, коли активи будуть реалізовані, а зобов'язання погашені. Відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов'язання відображаються у Звіті про фінансовий стан окремими статтями необоротних активів і довгострокових зобов'язань. Відстрочені податкові зобов'язання/активи визнаються Товариством для всіх тимчасових різниць, якщо тільки вони не виникають при:  первинному визнанні та уцінці гудвілу, який не підлягає вирахуванню для цілей оподаткування;  первинному визнанні активу або зобов'язання у зв'язку з операціями, які на момент здійснення не впливають ні на бухгалтерський, ні на оподатковуваний прибуток. Для складання розрахунку податкових різниць використовуються дані облікових регістрів, розшифрування до фінансової звітності, Декларації з податку на прибуток підприємства, залишкової вартості основних засобів згідно Податкового кодексу України. Відстрочений податковий актив визнається для перенесення на наступні періоди невикористаних податкових збитків і невикористаних податкових пільг за умови, якщо є ймовірною наявність майбутнього оподаткованого прибутку, за рахунок якого можна використати невикористані податкові збитки та невикористані податкові пільги. Критерії визнання відстрочених податкових активів, що виникають від перенесення на наступні періоди невикористаних податкових збитків і невикористаних податкових пільг, є такими самими, як критерії визнання відстрочених податкових активів, що виникають від тимчасових різниць, які підлягають вирахуванню. Якщо не є ймовірним, що буде отримано оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна використати невикористані податкові збитки або невикористані податкові пільги, відстрочений податковий актив не визнається. Нижче наведено класифікацію податкових різниць та схему визначення податкового зобов’язання чи податкового активу: Етапи розрахунку податкових активів та зобов’язань балансовим методом: 1. Визначення поточного податку на прибуток. 2. Визначення податкової бази активів та зобов’язань. 3. Розрахунок різниць між бухгалтерським прибутком (збитком) та прибутком (збитком) до оподаткування. 4. Виділення постійних та тимчасових різниць. 5. Аналіз та обґрунтування рівня відшкодування відстрочених податкових активів. 6. Аналіз руху по відстроченій податковій позиції. 7. Звірка руху по відстроченій податковій позиції з рухом постійних різниць. МСБО 12. 61А, 62А Способи відображення відстрочених податків за МСФЗ: - у складі прибутку або збитку, якщо операції визнано у прибутку та збитку; - в іншому сукупному прибутку, якщо операції визнано в іншому сукупному прибутку; - за статтями власного капіталу, якщо операції відображено на рахунках власного капіталу. 7.19.3. Розкриття інформації МСБО 12.79-88 Інформація про основні компоненти податкових витрат (доходу) розкривається окремо у примітках до фінансової звітності. До компонентів податкових витрат (доходу) належать:  поточні податкові витрати (дохід);  усі коригування, визнані за період щодо поточного податку попередніх періодів;  сума відстрочених податкових витрат (доходу), що відноситься до виникнення та сторнування тимчасових різниць;  сума відстрочених податкових витрат (доходу), що відноситься до зміни ставок оподаткування або введення нових податків;  сума вигоди, що виникає від раніше не визнаного податкового збитку, податкової пільги або тимчасової різниці попереднього періоду, яка використовується для зменшення поточних податкових витрат;  сума вигоди від раніше не визнаного податкового збитку, податкової пільги або тимчасової різниці попереднього періоду, яка використовується для зменшення відстрочених податкових витрат;  відстрочені податкові витрати, що виникають від списання або сторнування попереднього списання відстроченого податкового активу; та  сума податкових витрат (доходу), що відноситься до тих змін облікової політики та помилок попередніх періодів, які включаються в чистий прибуток чи збиток, оскільки їх не можна обліковувати ретроспективно. Також окремо розкривається така інформація:  сукупний поточний і відстрочений податок, пов’язаний зі статтями, що відображаються безпосередньо за дебетом або кредитом власного капіталу;  сума податку на прибуток, що відноситься до кожного компонента іншого сукупного доходу;  роз’яснення взаємозв’язку між податковими витратами (доходом) та обліковим прибутком. Таке роз’яснення подається у одній з наведених нижче форм або в обох формах, а саме:  числове узгодження сум податкових витрат (доходу) та добутку облікового прибутку, помноженого на ставку (ставки) оподаткування, що їх слід застосовувати, розкриваючи також інформацію про основу, за якою обчислювалися ставки оподаткування, які слід застосовувати, або  числове узгодження сум середньої діючої ставки оподаткування та ставки оподаткування, що її слід застосовувати, розкриваючи також інформацію про основу, за якою обчислювалася ставка оподаткування, яку слід застосовувати;  роз’яснення змін ставок оподаткування, які слід застосовувати, порівняно з попереднім обліковим періодом;  суму (та дату закінчення терміну використання) тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню, невикористаних податкових збитків і невикористаних податкових пільг, за якими у звіті про фінансовий стан відстрочений податковий актив не визнаний;  для кожного типу тимчасової різниці та кожного типу невикористаних податкових збитків і невикористаних податкових пільг:  суму відстрочених податкових активів і зобов’язань, що визнані в поданому звіті про фінансовий стан за кожний звітний період;  суму відстроченого податкового доходу чи витрат, що визнані у прибутку або збитку, якщо вони не є очевидними зі змін сум, визнаних у звіті про фінансовий стан;  щодо припиненої діяльності – податкові витрати, пов’язані з:  прибутком або збитком від припинення діяльності; та  прибутком або збитком від звичайної діяльності, пов’язаної з припиненою діяльністю за період, разом з поданням відповідних сум за кожний попередній період;  суму податкових наслідків доходу від виплати дивідендів акціонерам Товариства, які були запропоновані або оголошені до моменту затвердження фінансової звітності до випуску, але не визнані як зобов’язання у фінансовій звітності;  якщо об’єднання бізнесу, в якому Товариство є покупцем, спричиняє зміну в сумі, визнану для попереднього придбання ним відстроченого податкового активу, суму цієї зміни; та  якщо відстрочені податкові вигоди, придбані при об’єднанні бізнесу, не визнаються на дату придбання, але визнаються після цієї дати, опис події або зміни в обставинах, які спричинили до визнання відстрочених податкових вигід. Товариство розкриває інформацію про суму відстроченого податкового активу та характер свідчення, що підтверджує його визнання, якщо:  використання відстроченого податкового активу залежить від майбутніх оподаткованих прибутків, які перевищують прибутки, що виникають від сторнування існуючих тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню; та  Товариство зазнала збитків у поточному або в попередньому періоді в податковій юрисдикції, до якої відноситься відстрочений податковий актив.