Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" створене відповідно до наказу Міністерства палива та енергетики України № 599 від 28.11. 2001р. шляхом перетворення ДП "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" у ВАТ відповідно до Указу Президента від 15.06.1993 р. № 210 "Про корпоратизацію" 28.03.2013 р. ВАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» було перетворено на ПАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ». З 26.04.2017 р. Публічне акціонерне товариство «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ», у результаті проведення державної реєстрації змін до Статуту, що пов’язані зі зміною типу Публічного акціонерного товариства «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» у відповідності до Закону України «Про акціонерні товариства» № 514-VI від 17.09.2008 р., змінило форму власності на Приватне акціонерне товариство «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» перетворено у ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» (далі– Товариство), яке стало правонаступником усіх його прав та обов’язків. Юридична та фактична адреса: Каботажний узвіз, 18, Заводський район, м. Миколаїв, 54020. Основними напрямками діяльності Товариства є: Виробництво електричної енергії та теплової енергії.

Метою діяльності товариства є одержання прибутку від виробництва, передачі та постачання електричної та теплової енергії згідно одержаних ліцензій, забезпечення інтересів його працівників та задоволення їх економічних, соціальних потреб, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку. За результатами ідентифікації ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» визначено потенційно-небезпечним об’єктом, так як на підприємстві є джерела небезпеки, здатні ініціювати надзвичайні ситуації об’єктового, місцевого або регіонального рівнів, а саме: система газопостачання підприємства; котельне відділення ТЕЦ; водогрійна котельня; турбінне відділення; мазутна паливна система; акумуляторні установки; трансформаторне господарство; кабельні лінії. У зв’язку з тим, що ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» визначено потенційно-небезпечним об’єктом, а також на підставі вимог ПКМУ від 11.07.02 р. № 956 «Про ідентифікацію та декларування безпеки об'єктів підвищеної небезпеки» підприємством проведено ідентифікацію об’єкта підвищеної небезпеки. Відповідно до проведених розрахунків потенційно небезпечний об’єкт – газопровід від газорозподільного пункту до камери згорання відноситься до об’єкта підвищеної небезпеки ІІ класу. Ми впевнені, що, незважаючи на наявність суттєвих невизначеностей, Товариство вживає необхідних заходів для мінімізації ризиків та забезпечення стабільної діяльності на принципах безперервності. Основними зобов`язаннями компанії є поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими забов'язаннями, інші довгострокові забов'язанняв загальній, кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги, інші поточні зобов`язання (фінансова допомога та позика) в сумі 1 160 402 тис. грн. Товариство не має умовних зобов`язань.

Голова Правління: ➢ Директор технічний (головний інженер): 1. Начальник департаменту виробничо-технічного обслуговування та якості ✓ Відділ експлуатації та ремонтів ✓ Паливно енергетичний відділ ✓ Проектно-кошторисна група 2. Начальник зміни станції ✓ Котлотурбінний цех ✓ Електроцех ✓ Хімічний цех 3. Цех теплової автоматики та вимірювань ✓ Група АСУТП 4. Цех теплових мереж ✓ Група обслуговування приладів комерційного обліку 5. Випробувальна лабораторія металів ➢ Директор комерційний: 1. Відділ збуту енергії 2. Відділ контролю за споживанням теплової енергії 3. Група по роботі з ринком електроенергії 4. Відділ врегулювання проблемної заборгованості ➢ Директор фінансовий: 1. Відділ фінансово-економічної діяльності та казначейських операцій ➢ Головний бухгалтер: ✓ Відділ бухгалтерського обліку та звітності ➢ Директор з адміністративно-господарської діяльності: 1. Відділ комунікацій, документообігу та діловодства ✓ Група по роботі зі зверненням громадян 2. Відділ господарської діяльності ➢ Директор із закупівель, транспорту і логістики: 1. Відділ матеріально-технічного забезпечення 2. Транспортний цех 3. Ремонтно-будівельний цех ➢ Відділ управління персоналом ➢ Відділ юридичного забезпечення ➢ Відділ безпеки ➢ Група з охорони праці, пожежної безпеки та цивільного захисту ➢ Начальник департаменту стратегічного розвитку та інформаційних технологій 1. Менеджер проектів та міжнародної співпраці 2. Менеджер зі стратегічного розвитку 3. Відділ інформаційних технологій.

Стабільність української економіки значною мірою залежить від політики Уряду і його регулятивної діяльності у правовій та економічній сферах, що має безпосередній вплив на діяльність компаній, які експлуатують стратегічні об’єкти державного значення. На діяльність і фінансовий стан Товариства опосередковано впливає політичний розвиток держави, який визначає підходи до організаційних процесів експлуатації та управління об’єктами державної власності, а також ведення операцій компаніями, 50% і більше статутного капіталу яких належить державі. Одночасно українській економіці притаманні низький рівень ліквідності на ринку капіталу, відносно високі темпи інфляції, жорстке регулювання валютних операцій, що зумовлює неліквідність національної валюти за межами України. Перелічені чинники суттєво впливають на можливість Товариства продовжувати свою діяльність. На думку керівництва, Товариством вжиті достатні заходи для зменшення негативного впливу цих факторів на його фінансовий стан і результати діяльності. Ризик завжди супроводжує будь-яку діяльність, його неможливо уникнути і тому підприємство розробляє систему управління ризиками іпланує заходи щодо послаблення їхнього негативного впливу на діяльність підприємства. Передбачення та попередження ризиків в умовах війни значно ускладнює це завдання, а в деяких аспектах - унеможливлює. В даному розділі ми розглянемо ризики, які можливо попередити. Основним завданням Миколаївської ТЕЦ є забезпечення споживачів тепловою та електричною енергією. Станом на 01.01.2026 на ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" використовується наступне основне обладнання: два енергетичні котли надбудови середнього тиску типу ТКП-2 ст.№1 та №2, один водогрiйний котел типу КВГМ-100 ст.№3 та два турбогенератори (турбіни в блоці з генераторами) надбудови середнього тиску типу П-15-29/10 ст. №2 та ТР-10-29/0,8-1,2 ст. №4. Відпуск теплової енергії в мережевій воді здійснюється по двом магістралям теплових мереж. Транспортування теплоносія споживачам здійснюється по двотрубній радіально-кільцевої мережі, теплопостачання міста від ТЕЦ здійснюється по двом магістралям діаметром 700 і 600мм. Прокладка теплових мереж виконана підземною в непрохідних каналах та безканально, а також надземно. Стан теплових мереж в цілому задовільний. Є окремі ділянки теплових мереж, що перебувають у ветхому (аварійному) стані з причин: - непередбачуваних (аварійних) зупинів обладнання, зумовлених збройною агресією рф щодо дестабілізації енергосистеми України; - внаслідок збройної агресії російської федерації під час артилерійських обстрілів в квітні 2022 року був зруйнований водовід центрального водопостачання м. Миколаєва, внаслідок чого до теплових мереж ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» подавалась технологічна вода неналежної якості (значно збільшений солевміст та хлориди), що призвело до значного погіршення стану тепломереж; - фізичного зношування через великий строк експлуатації.

Найважливішим показником фінансового стану підприємства є ліквідність, сутність якої проявляється у можливості підприємства у будь-який момент розрахуватися зі своїми зобов'язаннями (пасивам) за допомогою (за рахунок) майна (активів), яке є на балансі, тобто в тому, як швидко підприємство може продати свої активи, отримати грошові кошти і погасити свої борги - заборгованості перед постачальниками, перед бюджетом та позабюджетними централізованими фондами зі сплати податків та платежів, перед робітниками з виплати заробітної плати та інше. До активів підприємства відносяться виробничі запаси, готова продукція, товари, дебіторська заборгованість, грошові кошти та їх еквіваленти тощо. Товариство підтримує безперервність та гнучкість фінансування його операційної діяльності шляхом залучення позикових коштів (фінансової допомоги) та використання права відстрочки платежу постачальникам та іншим кредиторам. Товариство аналізує строки виконання зобов’язань дебіторами і погашень за іншими видами активів, а також строки платежів за власними зобов'язаннями перед кредиторами, здійснюючи управління своєю ліквідністю в залежності від очікуваних надходжень від погашення фінансових інструментів та узгоджених строків платежів на користь кредиторів. У разі недостатньої ліквідності Товариство переважно ініціює розгляд питання відстрочення або реструктуризації заборгованості перед кредиторами. Основними джерелами фінансування Товариства є грошові потоки від операційної діяльності. Резерв ризиків ліквідності за 2025 рік не розраховувався, так як ризик ліквідності за звітній період низький.

ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" в 2025 році використало води в об'ємі 1571,1 тис. м³, у тому числі:

- з Бузького лиману - 469,8 тис.м³;

- з міського водопроводу - 67,7 тис.м³

- з свердловин - 343,1 тис. м³

з них:

- на  власні потреби  - 17,9 тис. м³,

- на виробничі потреби - 862,7 тис. м³

Розрахунок кількості стічних вод по кожному випуску та хімічний аналіз забраної води проводиться згідно затвердженого план-графіку.

Облік технічної води ведеться по лічильнику, встановленому на водозаборі берегової насосної станції. Вода з міського водопроводу та з свердловин також рахується по лічильникам.

Розрахунок водовідведення для кожного випуску рахується окремо:

ІІ. Викиди парникових газів за 2025 рік

ІІІ. Інформація щодо діяльності утворювачів відходів за 2025 рік

16 01 03  - Абсорбенти, фільтрувальні матеріали (включаючи оливні фільтри інакше не зазначені), обтиральні матеріали та захисний одяг інші, ніж зазначені за кодом 15 02 02;

16 07 08* - Відходи, що містять оливи та нафтопродукти;

15 02 02* - Абсорбенти, фільтрувальні матеріали (включаючи оливні фільтри інакше не зазначені), обтиральне ганчір'я та захисний одяг, забруднені небезпечними речовинами;

20 01 21* - Люмінесцентні лампи та інші ртутьвмісні відходи;

20 01 36 - Відходи електричного та електронного обладнання інші, ніж зазначені за кодами 20 01 21, 20 01 23 і 20 01 35.

Відходи за кодом  20 01 21* були передані ТОВ "НВК Укрекопром" за договором від 27.11.2025 № 810 на подальше оброблення небезпечних відходів.

Відходи за кодами  16 01 03, 16 07 08*, 15 02 02*, 20 01 36 передані ТОВ "Утильвторпром" за договором від 26.11.2025 № 836-2025/КШ.

Станом на 31.12.2025 року на ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ"  чисельність персоналу склала 562 працівника ( + 4,3% до 2024 року) з них:

Чоловіки - 356 або 63%

Жінка      - 206 або 37%

91,64 % працівників ПрАТ  "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" мають повну вищу (3-4 рівня акредитації) та неповну базову вищу (1-2 рівня акредитації) освіту ( 247 осіб - повна вища освіта, 268 осіб - неповна вища освіта).

Кількість співробітників:

у віці до 30 років - 44 осіб

від 30 до 50 років - 260 осіб

понад 50 років - 258 осіб (в т.ч. пенсіонерів за віком 125 осіб)

Плинність кадрів за рік в цілому по підприємству склала - 21,5 %,  що на 28,7 % більше у порівнянні з 2024 роком (16,7 %).  

У 2025 році до ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" було прийнято 116 працівників, що на 37 % менше у порівнянні з 2024 роком (159 осіб),

у т.ч.

- керівників - 3 особи;

- професіоналів - 22 особи;

- фахівців - 1 особа;

- кваліфікованих  робітників - 76 осіб;

- робітників найпростіших професій - 14 осіб.     

Упродовж року звільнилось 93 працівника ( на 24,7 % менше ніж у 2024 році), з них

- 46 працівників - за угодою сторін,

- 16 працівників - за власним бажання на пенсію за віком,

- 31 працівник - у зв'язку із закінченням строкового трудового договору та з інших причин.

Соціальне забезпечення працівників ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ"

У 2025 році середньомісячна заробітна плата виросла в порівнянні з 2024 роком на 11,3 % і склала 29 249,17 грн.

Система оплати праці

Оплата праці працівників підприємства здійснюється відповідно до Закону України "Про оплату праці" і Галузевої угоди між Міністерством енергетики та вугільної промисловості України, Фондом державного майна України, Всеукраїнським об'єднанням організації роботодавців "Федерація роботодавців паливно-енергетичного комплексу України" і Профспілкою працівників енергетики та енергетичної промисловості України.

Роботодавець застосовує такі форми організації та оплати праці, які забезпечують її ефективність. Основою оплати праці на Товаристві є безтарифна грейдова система оплати праці, за якої рівень винагороди для кожної посади визначається спираючись на:

-рівень знань та вмінь;

-складність питань, що вирішуються;

-відповідальність за результат.

Кожна посада у штатному розписі Товариства повинна бути віднесена до то того чи іншого грейду. Грейд для кожної посади встановлюється відповідно до результатів оцінки посади.

Оцінка посади - це сукупність послідовних дій для структурованого збору та обробки інформації про посаду, насамперед, про її функціональне наповнення, цілі та завдання, вирішення яких покладається на цю посаду, а також визначення відносної цінності кожної посади в організаційній структурі Товариства.

Оцінка посад здійснюється згідно з Положенням про оцінку посад ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ", що затверджується та вводиться в дію наказом Товариства.

Заробітна плата працівників Товариства складається з:

а)основної заробітної плати;

б)додаткової заробітної плати;

в)інших заохочувальних та компенсаційних виплат.

Оцінка персоналу та управління кар'єрою

На підставі Закону  країни "Про професійний розвиток працівників" для працівників  ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" з метою оцінки їх професійного рівня відповідно до кваліфікаційних вимог та посадових обов'язків здійснюється атестація керівників, фахівців і службовців, а тарифно-кваліфікаційною комісією визначається ступень кваліфікації робітника, його теоретична, практична та виробнича підготовка, професійний рівень з метою присвоєння кваліфікаційних розрядів (класів, груп).

Оцінка персоналу - це систематичний процес визначення рівня професійних знань, навичок, результативності праці та потенціалу працівників з метою підвищення ефективності діяльності підприємства.

Основні цілі оцінки персоналу:

*визначення відповідності працівника займаній посаді;

*виявлення рівня професійної компетентності;

*формування кадрового резерву;

*обґрунтування рішень щодо мотивації, навчання та просування;

*підвищення продуктивності праці.

Основні методи оцінки персоналу:

*атестація персоналу;

*оцінка за ключовими показниками ефективності (KPI);

*метод "360 градусів";

*тестування професійних і особистісних якостей;

*співбесіди та щорічні performance review;

*асесмент-центри.

Управління кар'єрою персоналу - це цілеспрямований процес планування, розвитку та просування працівників з урахуванням потреб підприємства та індивідуальних можливостей працівників.

Основні завдання управління кар'єрою:

*забезпечення підприємства кваліфікованими кадрами;

*стимулювання професійного зростання;

*зниження плинності кадрів;

*підвищення мотивації та лояльності персоналу;

*формування кадрового резерву керівників.

Види кар'єри на підприємстві:

*вертикальна (службове підвищення);

*горизонтальна (розширення функцій, ротація);

*професійна (поглиблення експертизи);

*проектна.

Інструменти управління кар'єрою:

*індивідуальні плани розвитку (ІПР);

*навчання та підвищення кваліфікації;

*наставництво та коучинг;

*оцінка потенціалу працівників;

*внутрішні конкурси на посади.

Оцінка персоналу є основою ефективного управління кар'єрою. За її результатами:

*визначається потенціал працівників;

*формуються кар'єрні траєкторії;

*приймаються рішення щодо навчання та просування;

*створюється кадровий резерв.

Таким чином, система оцінки персоналу та управління кар'єрою сприяє підвищенню конкурентоспроможності підприємства та ефективному використанню трудового потенціалу. Ефективна оцінка персоналу та управління кар'єрою є важливими складовими системи управління персоналом на підприємстві. Вони забезпечують розвиток працівників, підвищують мотивацію та сприяють досягненню стратегічних цілей організації.

Робота з вищими учбовими закладами і залучення молодих фахівців

Підприємство приділяє велику увагу залученню молоді в електроенергетичну галузь. Підприємство систематично співпрацює з вищими навчальними закладами в питаннях практики студентів та працевлаштування випускників. Упродовж 2025 року співпраця з вищими навчальними закладами в частині проходження виробничої, навчальної та переддипломної практики студентами фактично не здійснювалася.

Відсутність практикантів у зазначений період зумовлена дією воєнного стану в Україні, обмеженнями щодо безпеки перебування сторонніх осіб на території підприємства, а також змінами в організації освітнього процесу у закладах вищої освіти.

Водночас підприємством збережено партнерські відносини та укладено (або діють) меморандуми про співпрацю з такими закладами освіти:

*Вище професійне училище №21

*Миколаївський фаховий коледж транспортної інфраструктури Українського державного університету науки і технологій

*Національний університет кораблебудування імені адмірала Макарова

Зазначені меморандуми передбачають співпрацю у сфері підготовки кадрів, організації практики та стажування студентів, а також залучення молодих фахівців після завершення ними навчання.

Робота з вищими навчальними закладами та питання залучення молодих фахівців планується до активного відновлення після стабілізації безпекової ситуації та з урахуванням вимог чинного законодавства.

Навчання працівників

Підприємство ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" постійно працює над підвищенням професійного рівня та компетентностей своїх працівників, застосовуючи сучасні підходи та інноваційні інструменти навчання.

Система професійного розвитку включає:

*підготовку, перепідготовку та підвищення кваліфікації працівників у спеціалізованих навчальних центрах із використанням цифрових платформ та інтерактивних методик;

*участь у онлайн та офлайн семінарах, вебінарах та тренінгах за сучасними технологіями та методами управління виробництвом;

*навчання без відриву від виробництва з використанням електронних курсів;

У 2025 році на організацію навчальних заходів, підвищення кваліфікації та впровадження інноваційних методик навчання було витрачено 284 467,16 грн.

Протягом року проводилися:

*професійна атестація та оцінка компетентностей працівників;

*навчання з питань охорони праці та пожежної безпеки;

*спеціальне навчання з використанням сучасних технологій для ключових виробничих процесів;

Такі заходи дозволяють забезпечити сучасний рівень підготовки персоналу, скоротити час адаптації нових працівників, підвищити ефективність виробничих процесів та залучати молодих фахівців, готових працювати в умовах сучасного інноваційного підприємства.

Ризик завжди супроводжує будь-яку діяльність, його неможливо уникнути і тому підприємство розробляє систему управління ризиками і планує заходи щодо послаблення їхнього негативного впливу на діяльність підприємства. Передбачення та попередження ризиків в умовах війни значно ускладнює це завдання, а в деяких аспектах - унеможливлює. В даному розділі ми розглянемо ризики, які можливо попередити. Основним завданням МИКОЛАЇВСЬКОЇ ТЕЦ є забезпечення споживачів тепловою та електричною енергією. Станом на 01.01.2026 на ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" використовується наступне основне обладнання: два енергетичні котли надбудови середнього тиску типу ТКП-2 ст.№1 та №2, один водогрiйний котел типу КВГМ-100 ст.№3 та два турбогенератори (турбіни в блоці з генераторами) надбудови середнього тиску типу П-15-29/10 ст. №2 та ТР-10-29/0,8-1,2 ст. №4. Відпуск теплової енергії в мережевій воді здійснюється по двом магістралям теплових мереж. Транспортування теплоносія споживачам здійснюється по двотрубній радіально-кільцевої мережі, теплопостачання міста від ТЕЦ здійснюється по двом магістралям діаметром 700 і 600мм. Прокладка теплових мереж виконана підземною в непрохідних каналах та безканально, а також надземно. Стан теплових мереж в цілому задовільний. Є окремі ділянки теплових мереж, що перебувають у ветхому (аварійному) стані з причин: - непередбачуваних (аварійних) зупинів обладнання, зумовлених збройною агресією рф щодо дестабілізації енергосистеми України; - внаслідок збройної агресії російської федерації під час артилерійських обстрілів в квітні 2022 року був зруйнований водовід центрального водопостачання м. Миколаєва, внаслідок чого до теплових мереж ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» подавалась технологічна вода неналежної якості (значно збільшений солевміст та хлориди), що призвело до значного погіршення стану тепломереж; - фізичного зношування через великий строк експлуатації. Ризики руйнувань та втрати первісних даних для відновлення проектних показників Ворожа артилерія здійснила обстріли багатьох об’єктів енергетики України, в тому числі і теплоелектроцентралей. Значна кількість потужностей вже не підлягає відновленню і потребує значних капінвестицій для майбутньої відбудови. Деяка опинилась в окупації. Попередити руйнування та окупацію силами Товариства неможливо. Однак для можливості подальшої відбудови в разі виникнення подібних ризиків відповідно до Регіональної програми створення СФД в Миколаївській області ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» було заплановано закладення до страхового фонду документації (далі – СФД) підприємства в обсязі 1300 арк. формату А4. До плану створення СФД ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» було включено документацію на інженерні та електричні мережі, водогрійний котел № 3 КВГМ-100 (рік введення в експлуатацію – 1987), ГРП, систему хімводоочищення тощо. Створення СФД ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» проводилось поетапно. Процес створення СФД ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» завершено в обсязі 1323 арк. формату А4 (було заплановано 1300 аркушів формату А4). Крім того, спеціалістами Товариства було створено хмарне сховище, в якому розміщені скановані копії креслень основного виробничого обладнання та технологічних мереж. Разом з тим, протягом 2023-2025 років Товариством виконано інженерно-технічний захист з використанням габіонів, переддетонаційних екранів та антидронових сіток, біг-бегів, бетонних блоків та інших конструкцій відповідального обладнання, передавальних пристроїв, будівель та споруд Миколаївської ТЕЦ, що має на меті попередити і зменшити обсяги руйнувань й пошкоджень внаслідок збройної агресії рф. Ризики втрати необхідних для роботи ресурсів З початком повномасштабного вторгнення російської федерації на територію України у лютому 2022 року Товариство стикнулось з великою кількістю викликів. Так протягом 2022-2025 років через дії ворожої артилерії (прямого та опосередкованого впливу) відбулось безліч технологічних порушень в роботі обладнання з відділенням елетрогенеруючого обладнання від системи і посадкою станції на нуль, руйнувань та пошкоджень основного устаткування, будівель та споруд. У зв’язку з цим були виконані відновлювальні роботи з перенесенням найбільш критичних систем у більш захищене місце, переглянуті існуючі електричні схеми та обрано оптимальний режим роботи обладнання для стабільного забезпечення власних потреб станції. У квітні 2022 року внаслідок руйнувань водоводів, якими постачається вода до міста Миколаєва, ТЕЦ втратила джерело водопостачання, яким до цього часу був міський водогін. Для недопущення зриву опалювального періоду та забезпечення надійності та безперервності проходження подальших ОЗП на ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКОЇ ТЕЦ» влаштовано систему свердловин та переглянута технологія водопідготовки, у зв’язку зі зміною параметрів вихідної води. Крім того, у 2023 році було залучено до співробітництва міжнародні фундації щодо влаштування системи зворотного осмосу для можливості підготовки води при водозаборі із Південнобузького лиману через берегову насосну станцію ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ». У 2025 році систему зворотнього осмосу продуктивністю 120 т було введено в експлуатацію. Екологічні ризики Згідно «Національного плану скорочення викидів від великих спалювальних установок» (далі – НПСВ) підприємства, які в період до 2033 року не перейдуть на ефективне спалювання палива та не відповідатимуть визначеним законодавством нормативам підлягають закриттю. Усі підприємства, що використовують спалювальні установки мають дотримуватись: - у період до 2028 року – технологічних нормативів допустимих викидів забруднюючих речовин із теплосилових установок, номінальна потужність яких перевищує 50 МВт, затверджених наказом Міністерства охорони навколишнього природного середовища України від 22.10.2008 № 541; - у період 2028-2033 років – вимоги Директиви 2001/80/ЄС; - у період з 01.01.2034 року – вимоги Директиви 2010/75/ЄС. ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» має дозвіл на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами від 10.04.2019 року № 4810136300-97 з терміном дії 7 років: з 10.04.2019 по 10.04.2026. На теперішний час підприємство заключила договір з ТОВ «Компанія Ліміт плюс» від 01.09.2025 № 628 з отримання нового дозволу на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря. На разі викиди на котлах, що задіяні у технологічному циклі ПрАТ «МТЕЦ», перебувають в межах норми. Однак аналіз роботи котлоагрегатів показує, що враховуючи старіння обладнання та зниження нормативів, яке очікується з вступом в силі Директив 2001/80/ЄС та 2010/75/ЄС, значення концентрації окислів азоту перевищуватиме допустимі. ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» листом від 08.05.2025 № 04-11/1150 звернулась до Міністерства енергетики щодо перегляду Національного плану скорочення викидів від великих спалювальних установок відносно можливості перенесення установки ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» з Додатку 4 (Перелік великих спалювальних установок, що не включені до Національного плану скорочення викидів та працюватимуть протягом обмеженого строку в період 2018-2033 рр.) в Додаток 2 (Основні дані та вимоги до щорічного скорочення у період 2018-2033 років обсягів викидів забруднюючих речовин від великих спалювальних установок, включених до Національного плану скорочення викидів) вказаного плану. З метою покращення енергоефективності та показників викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» проводить реконструкцію котлотурбінного цеху згідно проекту 321/23-330 «Реконструкція котлотурбінного цеху за адресою: Каботажний спуск, 18, м. Миколаїв, шляхом заміни існуючих пальникових пристроїв на парових котлах ТКП-2 ст. № 1 та № 2 на енергоефективні пальникові пристрої за технологією СНТ», який пройшов експертну оцінку в ДП "Державний науково-дослідний та проектно-вишукувальний інститут "НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ" і отримав позитивний експертний звіт № 1566/е/23 від 13 травня 2024. Відповідно до проекту роботи проводяться в дві черги. Станом на 01.05.2025 почала виконуватися перша черга - реконструкція котла ТКП-2 ст. № 2 з заміною неефективних, морально застарілих пальникових пристроїв на сучасні пальникові пристрої СНТ-88, автоматизації систем керування котлом та влаштування системи рециркуляції димових газів. На кінець 2025 року на котлі ТКП – 2 ст. №2 пальники замінили на енергоефективні пальникові пристрої. На котлі зараз проводяться налагоджувальні роботи. Розпочата реконструкція дозволить значно покращити процеси спалювання природного газу в котлах, та, як наслідок, дозволить спалювальним установкам досягти нормативів гранично допустимих викидів та відповідати вимогам Директиви 2010/75/ЄС (викиди NOх ˂100 мг/м3). Ризик затримки/зриву закупівель Діюче законодавство України передбачає проведення процедур закупівлі товарів та послуг через електронну систему публічних закупівель ProZorro. Водночас, ця система та Закон України «Про публічні закупівлі» не захищають від можливості участі недобросовісних постачальників. Як наслідок існують високі ризики змови учасників тендеру, відмови від підписання договору або його невиконання та постачання товарів невідповідної якості. Це може призвести до повторного проведення тендерів, затримок у постачанні та виробничому процесі з суттєвими наслідками для діяльності. Для мінімізації ризику у компанії впроваджені та безперервно удосконалюються механізми детального опрацювання технічних характеристик предметів закупівель, кваліфікаційних критеріїв, оперативного та своєчасного прийняття до розгляду пропозицій, визначення переможця за результатами торгів і укладання договору та інші критерії ефективного управління закупівлями. Також підрозділи, які ініціюють та проводять закупівлю, виконують детальний аналіз ринку та потенційних учасників. Регулювання Довготривале затвердження фінансового плану. Діюче законодавство України передбачає погодження фінансового плану компанії з органами виконавчої влади, що призводить до значних затримок у його затвердженні і підвищує ризики його невиконання. Відсутність затвердженого фінансового плану унеможливлює повноцінне здійснення інвестиційних програм, що може бути викликом для успішного виконання теперішньої роботи з технічного обслуговування, так і для запланованого зростання. Фінансові Ризик недостатньої ліквідності. Операційна діяльність носить сезонний характер, що передбачає отримання основної грошової виручки від відпуску електричної енергії та виробництва, транспортування та постачання теплової енергії згідно одержаних ліцензій, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку.

Ризик недостатньої ліквідності. Операційна діяльність носить сезонний характер, що передбачає отримання основної грошової виручки від відпуску електричної енергії та виробництва, транспортування та постачання теплової енергії згідно одержаних ліцензій, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку.

Підхід керівництва Товариство до вирішення проблем ліквідності ґрунтується на ефективному здійсненні операційної діяльності та залученні фінансування для покриття потреб в оборотному капіталі. Товариство здійснює контроль ризику нестачі грошових коштів шляхом планування поточної ліквідності. За допомогою цього інструменту аналізуються терміни платежів, пов'язаних з фінансовими активами (наприклад, дебіторська заборгованість, інші фінансові активи), а також прогнозовані грошові потоки від операційної діяльності. Резерв ризиків ліквідності за 2024 рік не розраховувався, так як ризик ліквідності за звітній період низький.

сновними фінансовими інструментами Товариства є грошові кошти. Головне призначення цих фінансових інструментів полягає у забезпеченні фінансування операцій поточної діяльності. Товариством переважно використовуються різноманітні механізми відстрочення та реструктуризації зобов’язань за дебіторською і кредиторською заборгованістю, що виникають в ході операційної діяльності. Протягом звітного періоду Товариство не здійснювало операцій з деривативами з метою управління ризиками, що виникають, та щодо джерел фінансування, а також торгових операцій з фінансовими інструментами. Основними ризиками, пов’язаними з фінансовими інструментами Підприємства, є ризик ліквідності, валютний та ризик концентрації. Підприємство переглядає та узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків, як зазначено нижче

На звітну дату Товариство не має активів або зобов'язань, номінованих у валюту відмінну від функціональної. Резерв валютних ризиків за 2025 рік не розраховувався, так як валютний ризик за звітній період низький.

Фінансові інструменти, за якими у Товариства може потенційно виникнути значна концентрація кредитного ризику, складаються з грошових коштів і депозитів, дебіторської заборгованості та інших фінансових активів. Грошові кошти Товариства розміщені у надійних банках, розташованих на території України. Товариство схильне до кредитного ризику відносно торгової та іншої дебіторської заборгованості, а також інших фінансових активів. Оскільки Товариство здійснює контрольовану державою діяльність та є суб’єктом, що виробляє теплову енергію на чітко визначеній території м. Миколаїв, Підприємство позбавлене можливості впливу на вибір надійних контрагентів та зобов’язане здійснювати відпуск на відведеній території в межах своїх мереж усім зацікавленим споживачам.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовим інструментом коливатиметься внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик включає в себе три типи ризику: відсотковий ризик, валютний ризик та інші цінові ризики, наприклад, ризик зміни цін на інструменти капіталу і ризик зміни цін на товари. Фінансові інструменти, піддані ринкового ризику включають в себе реструктуризовану заборгованість, а також фінансові активи, доступні для продажу.

Ризик зміни процентної ставки - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовим інструментом коливатиметься зважаючи змін ринкових процентних ставок. Керівництво Товариства вважає, що процентний ризик є несуттєвим, тому що Товариство немає боргових зобов'язань з плаваючою процентною ставкою. Резерв ризиків зміни процентних ставок за 2025 рік не розраховувався, так як ризик зміни процентної ставки за звітній період низький. Ризик управління капіталом Товариство здійснює управління капіталом для забезпечення безперервної діяльності в осяжному майбутньому для забезпечення отримання прибутку акціонером і користі іншими зацікавленими сторонами, а також для здійснення фінансування операційної поточної діяльності, капітальних вкладень та стратегії розвитку Товариства. Підприємство розглядає позики і акціонерний капітал як основне джерело фінансування. Головною метою управління капіталом Підприємства є підтримка достатньої кредитоспроможності та коефіцієнтів забезпеченості власними коштами з метою збереження можливості Підприємству продовжувати свою діяльність. Підприємство здійснює контроль капіталу за допомогою коефіцієнта фінансового важеля, який розраховується як співвідношення чистих зобов’язань до суми акціонерного капіталу та чистих зобов’язань. Підприємство включає у розрахунок чистих зобов’язань та позики за вирахуванням грошових коштів.

У 2025 році виконувались проектні роботи з реконструкції Миколаївської ТЕЦ, розташованої по вул. Каботажний узвіз, 18 в м. Миколаїв, стадії пре-ТЕО. Після завершення за висновками ТЕО буде виконано обґрунтування одного зі стратегічних напрямків розвитку ТЕЦ та майбутніх модернізацій та реконструкцій обладнання для підвищення конкурентоспроможності підприємства, покращення екологічних показників та контролю якості виробленої продукції. Крім того, Товариство проводить роботи за напрямом заміни фізично зношених ділянок теплових мереж ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» з використанням сучасних технологій та технічних рішень. У 2025 році виконано реконструкцію тепломагістралі наділянках по вул. 3 Слобідська від ТК-10 до ТК-12 (від вул. Ковальська до вул. Погранична), по вул. 6 Слобідська від ТК-221/9 до ТК-221/4 (від вул. Колодязна до вул. Бедзая) з відгалуженням до ТК-221/6-2 по вул. Севастопольська. В обсягах реконструкції було виконано заміну подавального та зворотного трубопроводів діаметрами 720 мм протяжністю 283 мп, 426 мм – 217,6 мп, 325 мм – 400,4 мп, 219 мм – 107,8 мп з використанням попередньоізольованих трубних секцій. Це підвищить надійність теплопостачання споживачів та забезпечить зниження втрат через стінку трубопроводу мінімум в 2 рази та мінімізацію втрат теплової енергії з витоками, зниження експлуатаційних витрат на цій ділянці. Крім того, у 2025 році розроблено 2 проєкти реконструкції з впровадження нових технологій прокладки теплових мереж: − Реконструкція тепломагістралі ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» на ділянці від ТК-225а до ТК-228б, по пр. Богоявленському, з відгалуженням від ТК-227 до ТК-227/3, по вул. Будівельників в м. Миколаєві (розділений на 5 черг); − Реконструкція тепломагістралі ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» на ділянці від ТК-2 до ТК-11а, по вул. Лоренца Юстуса та вул. Корабелів в м. Миколаєві (розділений на 6 черг). У 2025 році розроблено проектно-кошторисну документацію з Реконструкції котло-турбінного цеху ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" шляхом встановлення нових мережевих насосів U=6 кВ з частотним управління за адресою м. Миколаїв, Каботажний узвіз, 18. Модернізацію передбачається виконати шляхом заміни існуючих насосів на насоси WILO з частотним керуванням, що дозволить зменшити витрати на ремонтні роботи в порівнянні з існуючими насосами, які вже відпрацювали свій ресурс, а також забезпечення надійності та економічності роботи електроустаткування зазначеного обладнання та підтримання встановленого гідравлічного режиму. Проектні рішення відповідають сучасним вимогам з енергоефективності та допоможуть значно заощадити енергоресурси, що витрачаються на виробничі процеси. Також у 2025 році реалізовано І чергу реконструкції котло-турбінного цеху з заміною пальникових пристроїв та впровадженням систем автоматизації на паровому енергетичному котлі ст.№2. Модернізація передбачає заміну існуючих пальників на сучасні, що працюють за струменево-нишевої технології спалювання природного газу, та встановлення необхідної системи автоматизації та регулювання процесу горіння і систем захисту й сигналізації котла. Нові пальники забезпечать покращення екологічних показників: значно зменшиться рівень викидів, що дозволить підтримувати їх рівень у нормативному діапазоні в період набрання чинності вимог Директив 2010/75/ЄС, 2001/80/ЄС. Це сприятиме дотриманню вимог екологічного законодавства України та недопущенню закриття станції у 2034 році. Крім того, заміна пальників на сучасні підвищить ККД котла очікувано на 0,5 %, при цьому річна економія палива складе мінімум 155 тис. нм3. Ще одним напрямком зменшення виробничих витрат та підвищення енергоефективності та екологічності виробництва є впровадження відновлюваних джерел енергії. Так у 2025 році було розроблено проект та встановлено на території Товариства сонячну електростанцію (далі –СЕС) для власного споживання максимальною потужністю 255,5 кВт. Завдяки інтенсивній інсоляції, що характерна для Південних регіонів країни, встановлена СЕС дозволить генерувати електроенергію, що частково покриватиме власні потреби виробництва теплової та електроенергії під час опалювального сезону та повністю компенсує власне споживання у денний час доби під час міжопалювального сезону, коли відсутня генерація електроенергії з парових турбін. У 2026 році заплановано продовження роботи щодо розширення використання технологій сонячної енергетики на території Товариства із встановленням додаткових сонячних панелей та підбором установок зі зберігання енергії для максимізації використання власної енергії.берігання енергії для максимізації

Інвестиційна програма 2025 року була розроблена з урахуванням ключових цілей та напрямків розвитку Товариства. Об'єкти енергозабезпечення (включаючи генератори, джерела безперебійного живлення) Ключові проєкти: Капітальний ремонт турбогенератора №4 з частковим перелопачуванням ротору високого тиску – отримано запчастини від донорських організацій та закуплено за рахунок власних коштів для виконання робіт у наступному періоді. Заміна трансформатору зв`язку 1Т ТРД НС - 32000/35 - У1 – отримано трансформатор у комплекті від донорських організацій для виконання монтажних робіт у 2026 році. Реконструкція Миколаївської ТЕЦ Нове будівництво сонячної електростанції потужністю 0,8 МВт – отримано сонячні панелі від донорських організацій, у 2025 році побудовано СЕС для власних виробничих потреб потужністю 255,5 кВт, встановлення додаткових потужностей заплановано у 2026 році. Проблематика: - Ненадійність енергопостачання в умовах зростання аварійності мереж. - Висока залежність від зовнішніх джерел живлення під час критичних навантажень Мета реалізації - Забезпечення безперебійного живлення обладнання на ключових ділянках виробництва. - Оптимізація роботи у кризових ситуаціях. Очікуванні результати: - Зниження ризику зупинки роботи ТЕЦ - Гарантоване живлення об'єктів навіть у разі аварій. Інші об'єкти виробничої інфраструктури Ключові проєкти: Модернізація існуючих парових котлів блоку середнього тиску – розроблено проект для реалізації заходу у дві черги будівництва, у 2025 році виконано І чергу будівництва із заміною пальникових пристроїв та влаштуванням автоматизації систем керування, захистів та сигналізації на паровому енергетичному котлі ст.№2. Встановлення системи водопідготовки – отримано установку зворотнього осмосу продуктивністю 120 т (донорська допомога), розроблено проект з технічного переоснащення системи водопідготовки, встановлено і введено в експлуатацію установку. Проблематика: - Застаріле та неефективне обладнання, яке бере участь у основній діяльності ТЕЦ - ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" має дозвіл на викиди забруднюючих речовин до 10.04.2026 року. Для отримання нового дозволу терміном дії 7 років необхідно відповідати нормам екологічного законодавства, з метою відповідності екологічним стандартам і отримання нового дозволу на викиди забруднюючих речовин, пропонується провести реконструкцію парових котлів. Реалізація повного обсягу проекту з модернізації парових котлів середнього тиску буде врахована при подальшій реконструкції Миколаївської ТЕЦ (будівництво комплексу КГУ потужністю 80 МВт) Очікуванні результати: - Підвищення ефективності енергетичного обладнання - Зменшення споживання газу за рахунок модернізації парових котлів Комплекс робіт з відновлення систем релейного захисту та управління станцією – виконано роботи з відновлення систем релейного захисту, управління, сигналізації, пожежегасіння кабельних тунелей. Проблематика: Відсутня можливість виробництва електричної енергії внаслідок зброїної агресії рф Очікувані результати: - відновлення виробництва е/е – до 26 МВт/год - модернізація основного енергетичного обладнання - забезпечення надійності теплопостачання 160 тис мешканцям м. Миколаєва - зміцнення іміджу ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" як електрогенеруючої компанії Теплові мережі Ключові проєкти: Реконструкція тепломагістралі на ділянці від ТК 221 до ТК 221/9 по вул. 6-а Слобідська з відгалуженням до ТК 221/6-1 – у 2025 році виконано три черги будівництва із п’яти, замінено ділянку теплових мереж із використанням попередньоізольованих труб та елементів загальною протяжністю 726,1 мп у двотрубному обчисленні. Капітальні ремонти аварійних ділянок теплових мереж 2025 – у 2025 році виконано капітальний ремонт тепломагістралі на ділянках по вул. Маріупольська від ТК-20 до ТК-24 та по вул. Погранична від ТК-213 до ТК-217А загальною протяжністю 1 146 мп у двотрубному обчисленні. Реконструкція тепломагістралі на ділянці від ТК-10 до ТК-12 по вул. 3 Слобідська – у 2025 році виконано заміну зазначеної ділянки тепломагістралі із використанням попередньоізольованих труб та елементів загальною протяжністю 283 мп у двотрубному обчисленні. Проблематика: - Високі втрати теплової енергії через зношеність тепломереж та пошкодження внаслідок збройної агресії рф. - Часті аварії на окремих ділянках. Мета реалізації: - Реконструкція мереж для зменшення втрат тепла та зниження ризику аварій. Очікувані результати: - Скорочення втрат теплової енергії на 30%. - Зменшення кількості аварій на 50% Газотурбінні / газопоршеневі установки Ключові проєкти: Будівництво газопоршневих установок загальною потужністю 5,7 МВт на Миколаївській ТЕЦ – у 2025 році за програмою «проектуй-будуй» виконано будівельно-монтажні роботи для влаштування комплексу з трьох газопоршневих установок, які з листопада 2025 року розпочали генерацію електроенергії; роботи за об’єктом, що залишились (влаштування, випробування та пусконалагодження обладнання теплової генерації, автоматизація, телемеханіка, пожежна сигналізація тощо), заплановано завершити у 2026 році. Проблематика: - Недостатня генеруюча потужність для покриття пікових навантажень. - Відсутність маневреності існуючих парових турбін. Очікуванні результати: - додаткова потужність 5,7 МВт - забезпечення власних потреб у електроенергії під час знеструмлення зовнішніх мереж для підтримання надійності теплопостачання споживачів. Транспортні засоби Ключові проєкти: Придбання легкового автомобіля (гуманітарна допомога) Придбання спеціалізованої техніки та обладнання (гуманітарна допомога) Машини та обладнання Ключові проєкти: Встановлення мережевого насосу з частотними перетворювачами - замінено мережевий насос МЕН-6, у 2026 році заплановано завершення реалізації проекту із заміною другого мережевого насосу МЕН-7 та встановленням частотних перетворювачів до них. Придбання насосів 2025 – виконано заміну застарілого насосного обладнання КТЦ та хімічного цеху. Інструменти, прилади та інвентар Ключові проєкти: Придбання комп'ютерної техніки 2025 та обладнання для роботи з комп’ютерними системами – придбання зварювального апарату для оптоволоконних мереж. Проблематика: - В місті відсутні спеціалізовані підрядні організації, які могли б оперативно та якісно виконати такі роботи - Залучення підрядників із інших міст суттєво збільшує витрати на виконання робіт Очікувані результати: - Забезпечення стабільної роботи системи зв’язку на виробництві (диспетчеризація) - Зменшення операційних витрат на роботи зі зварювання оптичних мереж Придбання кондиціонеру настінного Проблематика: - Відсутні належні умови мікроклімату в виробничих та адміністративних будівлях ( офіс ЦТМ, кімната в КТЦ) У 2025 році виконано встановлення устаткування. Виробничі будівлі та споруди стаціонарні Ключовий проєкт: Комплекс робіт з відновлення виробничих будівель, споруд та обладнання, із бюджетом. Проблематика: Протягом 2024-2025 рр. пошкодженні частини виробничих будівель, які потребують відновлення для забезпечення стабільної роботи централізованого теплопостачання. 1) Відновлення димової залізобетоної труби Н-120 м 2) Відновлення КВГМ з перенесенням щита керування 3) Відновлення частини виробничої будівлі (літ. 1М-2) (комірка трансформатора 13Т) 4) Монтаж труби Ø 630 мм (колектор ПВК) Всі зазначені заходи виконані, що забезпечило вчасний початок та стале проходження опалювального сезону 2025-2026рр. Захисні / фортифікаційні споруди Ключовий проєкт: Будівництво захисних споруд Миколаївської ТЕЦ Проблематика: У зв’язку із розташування Миколаївської ТЕЦ у регіоні бойових дій, та прецедентів руйнування обладнання через російську агресію є необхідність захисту основного енергетичного обладнання, яке є критично важливим для підтримання стабільного функціонування ОЕС України. Очікуванні результати: - Захист критичного обладнання - Підвищення стійкості роботи ТЕЦ Системи безпеки (відеонагляд, системи доступу, промислової / екологічної і т.д.) Ключовий проєкт: Впровадження системи контролю та управління доступом. Автоматизована система управління технологічним процесом, вузли обліку і т.д. Ключові проєкти: Встановлення вузлів комерційного обліку – виконано заміну застарілих вузлів комерційного обліку теплової енергії з колекторів ТЕЦ на нові підвищеної точності. Заміна та встановлення лічильників теплової енергії 2025 – виконано заміну лічильників споживачів теплової енергії. Проблематика: - Вимога Закону України «Про комерційний облік теплової енергії та водопостачання» від 22.06.2017 р. № 2119-VIII - Відсутність сучасних засобів автоматизації для оптимізації роботи Очікуванні результати: - проекти мають відповідати вимогам законодавства України - підвищення точності обліку даних Невиробничі/адміністративні будівлі Реконструкція побутових приміщень ТЕЦ 2025 – виконано заміну фільтрів у сховищі цивільного захисту, а також замінено в’їзні ворота на територію ТЕЦ.

Стратегія розвитку ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» спрямована на забезпечення надійного та якісного енергопостачання споживачів,підвищення операційної ефективності та розширення участі Товариства в ринкових механізмах енергетичного сектору. Реалізація стратегії здійснюється за такими ключовими напрямами: 1. Виробництво, транспортування та постачання теплової енергії Стратегічна мета: забезпечення безперервного й надійного теплопостачання із поступовим зниженням технологічних втрат та підвищенням енергоефективності. 2. Виробництво електричної енергії Стратегічна мета: ефективна й стабільна робота генеруючого обладнання з оптимізацією паливної складової та підвищенням конкурентоспроможності виробництва. 3. Участь у ринку допоміжних послуг Стратегічна мета: розвиток додаткового джерела доходів та підвищення ролі Товариства в забезпеченні надійності енергосистеми шляхом надання допоміжних послуг у межах технічних можливостей та регуляторних вимог. У 2026–2030 роках ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» планує поетапне збільшення доступної генераційної потужності шляхом модернізації обладнання, оптимізації режимів роботи та реалізації інвестиційних заходів. 1.Техніко-економічне обґрунтування варіантів модернізації Миколаївської ТЕЦ Нова генерація Варіанти модернізації/ заміни існуючого обладнання Перша фаза - визначення усіх можливих варіантів стратегічних ініціатив. Фінансування – 22 млн грн (донорські кошти, шведська фінансова компанія – Swedfund). 2025 Bankable Feasibility Study 2. Реконструкція Миколаївської ТЕЦ з будівництвом маневрових потужностей Нова генерація Електрична потужність 60-80 МВт. Маневровість обладнання. Дефіцит маневрових потужностей в ОРЕ України Необхідність збільшення операційної ефективності за рахунок збільшення часу роботи обладнання в міжопалювальний сезон та маневрового режиму на ринку електричної енергії. Фінансування: БМР – 1500 млн грн Захист – 700 млн грн ТМЦ – пошук донорів 2026-2028 Збільшення виробництва електроенергії Участь у РДП Вихід на балансуючий ринок 3. Встановлення сонячної електростанції Впровадження альтернативних джерел у виробництві тепло- та електроенергії СЕС 500кВт. Зменшення витрат на енергоспоживання та підвищення конкурентоспроможності підприємства. Диверсифікація джерела енергії. Цілорічна генерація е/е без прив’язки до опалювального сезону. Фінансування 15,8 млн грн – власні кошти. 2025-2026 Економія е/е на власні потреби 1000 МВт на рік 4. Будівництво комплексу котлів на агровідходах (солома) Зменшення залежності від природного газу Теплова потужність 20 МВт. Фінансування - 400 млн грн (власні кошти/донори/кредит). 2026-2028 Диверсифікація джерел енергії, Оптимізація собівартості виробництва тепла, Зниження використання природного газу на 30% 5. Тепловий насос Впровадження альтернативних джерел у виробництві тепло- та електроенергії Установка типу “вода-вода” - 15 МВт Діючий дозвіл на водокористування до 2028 р. Фінансування - 400 млн грн (власні кошти/донори/кредит). 2027-2028 Відсутність спалювання на об’єкті – нульові викиди NOₓ, SOₓ На 75% менше споживання первинної енергії 6. Система диспетчерського керування та моніторингу (SCADA) Цифрова трансформація та автоматизація управління польові пристрої → PLC → SCADA сервер → HMI → інтеграція з іншими системами Фінансування - 67 млн грн (власні кошти/донори/кредит). 2025-2026 Доступність системи SCADA Точність даних Оперативність реагування 7. Модернізація системи обліку теплової енергії Цифрова трансформація та автоматизація управління 705 вузлів обліку планується дообладнати модемами для організації автоматизованої системи збору даних Фінансування – 12,8 млн грн (власні кошти/донори/кредит). 2026-2027 705 модемів Цифрова трансформація та автоматизація управління 705 вузлів обліку планується дообладнати модемами для організації автоматизованої системи збору даних Фінансування – 12,8 млн грн (власні кошти/донори/кредит). 2026-2027 705 модемів

ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» є джерелом енергопостачання, що бере участь в покритті теплових і електричних навантажень м. Миколаєва і забезпечує централізоване опалювання споживачів, в тому числі населення, бюджетні установи, організації та підприємства в трьох районах м. Миколаєва (Центральний, Заводський та Інгульський). У зв’язку відмовою з 1996 року промислових споживачів споживати пар, суттєво погіршилась економічність роботи станції. Споживання теплової енергії має наступну структуру: населення – 85%, бюджетні організації – 9%, інші споживачі – 6%. Тому тарифна політика для категорії споживачів теплової енергії населення є для підприємства визначаючою в результатах фінансово-господарської діяльності. Основним економічним фактором впливу на діяльність підприємства є тарифи на відпущену продукцію які залежать від державної політики тарифоутворення та встановлюються уповноваженими органами. Економічно необґрунтовані тарифи на теплову енергію, призвели до проблематичного досягнення підприємством беззбитковості. До вагомих політичних факторів впливу на діяльність підприємства можна віднести наступні: - припинення військового стану та військової агресії російською федерацією проти України. - стабільність уряду, від якого залежить вчасність отримання відшкодування різниці в тарифах на теплову енергію для населення в умовах не встановлення економічно обґрунтованих тарифів на теплову енергію; - державний контроль і регулювання діяльності підприємств здійснюється Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, антимонопольним комітетом. Нормативні акти вказаних установ є обов’язковими для виконання підприємством та впливають на результати діяльності підприємства; - міждержавні угоди з іншими урядами можуть позитивно вплинути на підприємство в разі отримання допомоги на модернізацію виробництва. До структурних чинників впливу на діяльність підприємств можна віднести головні: - виникнення альтернативних видів опалення житла (будинкові котельні, індивідуальне опалення); - збільшення частки виробництва електричної енергії більш дешевими джерелами, зокрема атомними електростанціями, ТЕС, ГЕС; - тенденція до переходу на альтернативні види палива, більш дешеві, ніж природний газ; - зміни оптимальних розмірів підприємства через відмову промислових споживачів споживати пар. Таким чином, Підприємство опинилося в нестабільному середовищі, створеному економічними та військово-політичними факторами, на які воно не може впливати. В свою чергу, керівництво стежить за станом розвитку поточної ситуації і вживає заходів, за необхідності, для мінімізації будь-яких негативних наслідків наскільки це можливо. Керівництво Товариства оцінює потенційний вплив війни в Україні на діяльність, фінансовий стан та фінансові результати Товариства, а також його здатність продовжувати свою діяльність та вважає, що фінансова звітність за 2025 рік підготовлена на підставі принципу безперервності, а саме: не відбулося значного впливу на персонал Товариства та витрати, пов’язані з виплатами персоналу. Протягом 2025 року на Товаристві дотримувались умов Положення про оплату праці та Колективного договору; належні виплати персоналу проводились своєчасно та в установлені терміни; відсутні обмеження доступу до грошових коштів та еквівалентів або обмеження грошових операцій; У 2025 році Товариство отримало б більший прибуток від діяльності у разі компенсації/відшкодування різниці в тарифах на теплову енергію, що вироблялась, транспортувалась та постачалась населенню та бюджетним організаціям яка виникла у зв’язку із невідповідністю фактичної вартості теплової енергії затвердженим тарифам. Кінцевий вплив широкомасштабного вторгнення російської федерації на територію України буде залежати від майбутніх подій, а саме наслідків урядових та інших заходів, спрямованих на припинення військових дій та подолання всіх наслідків, в тому числі економічних, соціальних та інших. Керівництво продовжує докладати зусиль для нормального функціонування Товариства, забезпечуючи виплату заробітної плати, придбання всіх необхідних товарно-матеріальних цінностей, залучення коштів для безперебійної роботи Товариства та підготовки до наступного опалювального сезону. Так, з метою вирішення питання забезпечення своєчасності поточних платежів керівництвом укладено договір та додаткові угоди з НАК «Нафтогаз України» з метою отримання позик. Відповідно до статті 5 Закону України “Про заходи, спрямовані на врегулювання заборгованості теплопостачальних та теплогенеруючих організацій та підприємств централізованого водопостачання і водовідведення” від 03.11.2016 № 1730-VIII та на умовах типового договору, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.03.2017 №222, Товариство вчинило значний правочин із заінтересованістю з акціонерним товариством «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» (ідентифікаційний код 20077720), а саме уклало договори про реструктуризацію заборгованості на загальну суму, що не перевищує 260 198 805,84 грн, шляхом її розстрочення на 84 календарні місяці, згідно з ПРОТОКОЛОМ позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів №1/2024 від 04.01.2024р. Також керівництвом Товариства забезпечено посилення кібербезпеки та виконання статутних завдань. Керівництво ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» планує продовжувати діяльність Товариства, метою якого є одержання прибутку від виробництва електричної та виробництва та транспортування і постачання теплової енергії згідно одержаних ліцензій, забезпечення інтересів його працівників та задоволення їх економічних, соціальних потреб, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку. Після прийняття Закону України «Про ринок електричної енергії» з’явилась можливість виконання модернізації обладнання ТЕЦ за рахунок надання послуги з підвищення ефективності комбінованого виробництва електричної та теплової енергії. Прикінцевими положеннями зазначеного закону передбачено надання тимчасової підтримки виробникам, що здійснюють виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралях. На виконання Закону Кабінет Міністрів України постановою від 18.04.2018 № 324 затвердив Порядок надання тимчасової підтримки виробникам, що здійснюють комбіноване виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралях. Зазначеним порядком регламентується процедура включення теплоелектроцентралі до виконання аудиту технічного стану, розробка та погодження завдання на розробку ТЕО, погодження проектної документації на стадії ТЕО, розробка проектної документації, виконання будівництва та приймання в експлуатацію. Хоча управлінський персонал вважає, що припущення про безперервну діяльність є доречним та вживаються належні заходи на підтримку стабільної діяльності Товариства, необхідні за поточних обставин, подальша нестабільність умов, невизначеність щодо масштабів та строків завершення вказаних подій вказує на існування суттєвої невизначеності та може спричинити негативний вплив на результати діяльності, фінансовий стан ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ», на його персонал, ліквідність та активи - наслідки якого на поточний момент визначити неможливо. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Товариства. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки управлінського персоналу.

Основні системи внутрішнього контролю, аудиту та управління ризиками, в тому числі, які стосуються процесу складання фінансової звітності Вищий орган управління (згідно Статуту - Загальні збори Виконавчий орган (згідно Статуту) - Правління Наглядова рада(інформація про створення- Протокол №1/2023 від 06.03.2023 Аудиторський комітет (інформація про створення)- Протокол 14/2023 від 24.11.2023

Структура власності ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» Країна реєстрації -Україна код ЄДРПОУ 30083966 99,993393% АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ «НАФТОГАЗ УКРАЇНИ» Код ЄДРПОУ 42399676 0,006606 % Інші фізичні особи, прямо або опосередковано володіють часткою в розмірі 10 відсотків статутного капіталу Акціонерами Товариства можуть бути фізичні та юридичні особи, а також держава в особі органу, уповноваженого управляти державним майном, або територіальна громада в особі органу, уповноваженого управляти комунальним майном, які є власниками акцій Товариства Акціонери Товариства мають право: (1)Брати участь в управлінні Товариством у порядку та у спосіб, передбаченому цим Статутом та чинним законодавством України. (2)Брати участь у розподілі прибутку Товариства та одержувати його частку (дивіденди) у разі прийняття рішення про їх виплату в порядку, строки і способом, передбаченим законодавством України та цим Статутом. (3)Бути обраними до органів Товариства, крім випадків передбачених законом, та брати участь у діяльності органів Товариства. (4)Отримувати інформацію та документи щодо господарської діяльності Товариства в обсязі і в порядку, визначених чинним законодавством України та цим Статутом. (5)У разі додаткової емісії акцій Товариства, користуватися переважним правом на придбання розміщуваних акцій у процесі емісії Товариством акцій (крім випадку прийняття Загальними зборами рішення про невикористання такого права) у порядку, встановленому чинним законодавством України. (6)Уповноважувати третіх осіб на здійснення всіх або частини прав, які надаються акціями Товариства. (7)Вносити пропозиції на розгляд Загальних зборів та інших органів Товариства. (8)У разі ліквідації Товариства отримувати частину майна Товариства або вартість частини майна Товариства, у пропорційній частці належних акціонеру простих акцій у загальній кількості простих акцій. (9)Продавати Товариству акції у разі прийняття Загальними зборами рішення про викуп Товариством розміщених ним акцій. (10)Вимагати здійснення обов’язкового викупу Товариством належних йому голосуючих акцій у встановлених цим Статутом та чинним законодавством України випадках та порядку. (11)У випадках порушення прав, наданих акціонерам чинним законодавством та цим Статутом, здійснювати їх захист. (12)Продавати чи іншим чином відчужувати належні їм акції без згоди інших акціонерів Товариства. Акціонер не може бути позбавлений права голосу, крім випадків, встановлених законом.

Загальні збори акціонерів. Загальні збори акціонерів були проведені в 2025 роцу дистанційно ПРОТОКОЛ №1/2025 від 08.05.2025 річних дистанційних загальних зборів акціонерів ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» ПРОТОКОЛ №2/2025 від 18.06.2025 позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» ПРОТОКОЛ №3/2025 від 27.11.2025 позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» ПРОТОКОЛ №4/2025 від 04.12.2025 позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» Порядок денний Загальних зборів складався з наступних питань: 1. Розгляд звіту Наглядової ради Товариства за 2024 рік та прийняття рішення за результатами його розгляду. 2. Затвердження звіту про винагороду членів Наглядової ради Товариства за 2024 рік. 3. Затвердження звіту про винагороду членів Правління Товариства за 2024 рік. 4. Розгляд висновків аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності за 2024 рік та затвердження заходів за результатами розгляду такого звіту. 5. Затвердження результатів фінансово-господарської діяльності Товариства за 2024 рік. 6. Затвердження порядку покриття збитків Товариства за 2024 рік. 7. Прийняття рішення про вчинення (схвалення) значного правочину. 8. Прийняття рішення про вчинення (схвалення) значного правочину із заінтересованістю. 9. Призначення суб’єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов’язкового аудиту фінансової звітності відповідно до вимог Закону України “Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність” 10. Про розгляд звіту Правління Товариства за наслідками зменшення власного капіталу Товариства та затвердження заходів за результатами розгляду зазначеного звіту. 11. Про заходи, які мають бути вжиті для покращення фінансового стану Товариства. Були прийняті наступні рішення по питанню порядку денного: 1. Узяти до відома звіт Наглядової ради Товариства за 2024 рік. Визнати роботу Наглядової ради Товариства у 2024 році задовільною та такою, що відповідає інтересам Товариства. 2. Затвердити звіт про винагороду членів Наглядової ради Товариства за 2024 рік. 3. Затвердити звіт про винагороду членів Правління Товариства за 2024 рік. 4. Висновки аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності за 2024 рік взяти до відома. Затвердити заходи за результатами розгляду аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності за 2024 рік, а саме: Правлінню Товариства взяти до відома та врахувати висновки аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності щодо річної фінансової звітності ПрАТ “МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ” станом на 31 грудня 2024 року. 5. Затвердити результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2024 рік, а саме збиток у розмірі 99 241 тис.грн. 6. Збитки, отримані Товариством за наслідками господарської діяльності в 2024 році, покрити за рахунок прибутку, який буде отриманий в майбутніх роках. 7. 1.1. Схвалити значний правочин, вчинений Товариством з Tetra Tech ES, Inc. у рамках затвердженого у встановленому порядку інвестиційного проекту “Будівництво газопоршневих установок загальною потужністю 5,7 МВт на ПрАТ “МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ” (код проекту P000.ELE.PDP.174.010623), а саме укладений договір від 06.01.2025 про передачу та приймання права власності (Остаточна передача товарів Майно Агентства США з міжнародного розвитку (USAID) під правом нагляду та контролю компанії Tetra Tech ES, Inc. згідно з Контрактом № 72012118С00003 Проєкт енергетичної безпеки (ESP)) на майно, що передається на безоплатній основі, вартістю 174 951 730,32 гривень. Підтвердити повноваження Голови правління Товариства Мирошниченка Д.М. на вчинення від імені Товариства правочину, зазначеного у підпункті 1.1 цього рішення. 8. Схвалити значний правочин із заінтересованістю, вчинений Товариством з акціонерним товариством “Національна акціонерна компанія “Нафтогаз України” (ідентифікаційний код 20077720), а саме договір позики від 29.04.2025 № 14/338/25 про надання Товариству безвідсоткової поворотної позики в розмірі 547 000 000,00 гривень строком до 2-х років. Підтвердити повноваження Голови правління Товариства Мирошниченка Д.М. на вчинення від імені Товариства правочину, зазначеного у підпункті 2.1 цього рішення. 9. Узяти до відома звіт Правління Товариства за наслідками зменшення власного капіталу Товариства та заходи, що зазначені у цьому звіті. 10. Для покращення фінансового стану Товариства затвердити такі заходи: 1. Реалізація у 2025 році проєкту з будівництва газопоршневих установок сумарною потужністю 5,7 МВт, що дасть можливість збільшити генерацію електричної енергії, працювати в маневровому режимі в залежності від потреб ринку, що дасть можливість отримання додаткового доходу, знизивши собівартість виробництва теплової та електричної енергії. 2. Отримання в 4 кварталі 2025 року коштів з державного бюджету у вигляді відшкодування різниці в Голова загальних зборів Алешківська Г.П. Секретар загальних зборів Кондратенко І.І. 3 тарифах на виробництво, транспортування та постачання теплової енергії в сумі 392 288 тис. грн, яка буде використана на погашення заборгованості за енергоносії. 3. Реконструкція теплових мереж Товариства шляхом заміни труб сталевих на попередньоізольовані для зменшення втрат теплової енергії. 11. Призначити ТОВ “МІЖНАРОДНА АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ “ДЕ ВІЗУ” (ідентифікаційний код 31441657) суб’єктом аудиторської діяльності для надання послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності Товариства за 2025 рік відповідно до вимог Закону України “Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність”.

Загальні збори можуть вирішувати будь-які питання діяльності Товариства, крім тих, що віднесені до компетенції Наглядової ради законом або цим Статутом. Наглядова рада має право включити до порядку денного Загальних зборів будь-яке питання, що віднесено до її виключної компетенції законом або цим Статутом, для його вирішення Загальними зборами. До виключної компетенції Загальних зборів належить: (1) визначення основних напрямів діяльності Товариства; (2) прийняття рішення про внесення змін до Статуту, крім випадків, передбачених законом; (3) прийняття рішення про зміну типу Товариства; (4) прийняття рішення про зміну структури управління Товариства; (5) прийняття рішення про емісію акцій, крім випадків, передбачених законом; (6) прийняття рішення про анулювання викуплених або в інший спосіб набутих акцій; (7) прийняття рішення про продаж Товариством власних акцій, які викуплені у акціонерів або набуті в інший спосіб; (8) прийняття рішення про емісію цінних паперів, які можуть бути конвертовані в акції, а також про емісію цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків вартості активів Товариства; (9) прийняття рішення про збільшення розміру статутного капіталу Товариства, крім випадків, передбачених законом; (10) прийняття рішення про зменшення розміру статутного капіталу Товариства; (11) прийняття рішення про дроблення або консолідацію акцій; (12) затвердження положень про Загальні збори та Наглядову раду, а також внесення змін до них; (13) затвердження положення про винагороду членів Наглядової ради та Правління, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; (14) затвердження звіту про винагороду членів Наглядової ради та Правління, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; (15) призначення суб’єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов’язкового аудиту фінансової звітності відповідно до вимог Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність»; (16) розгляд звіту Наглядової ради та прийняття рішення за результатами розгляду такого звіту; (17) розгляд висновків аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності та затвердження заходів за результатами розгляду такого звіту; (18) затвердження результатів фінансово-господарської діяльності за відповідний рік; (19) розподіл прибутку Товариства або затвердження порядку покриття збитків Товариства; (20) прийняття рішення про викуп Товариством розміщених ним акцій, крім випадків обов’язкового викупу акцій, визначених законом; (21) і прийняття рішення про невикористання переважного права акціонерами на придбання акцій додаткової емісії у процесі їх розміщення; (22) прийняття рішення про виплату дивідендів, затвердження розміру річних дивідендів з урахуванням вимог, передбачених законом, та способу їх виплати; (23) прийняття рішень з питань порядку проведення Загальних зборів, затвердження регламенту Загальних зборів; (24) обрання членів Наглядової ради; (25) затвердження умов цивільно-правових договорів, трудових договорів (контрактів), що укладатимуться з членами Наглядової ради, встановлення розміру їх винагороди, обрання особи,яка уповноважується на підписання договорів (контрактів) з членами Наглядової ради; (26) прийняття рішення про припинення повноважень членів Наглядової ради, крім випадків, встановлених законом; (27) обрання членів Лічильної комісії; (28) прийняття рішення про вчинення (схвалення) значного правочину або правочину із заінтересованістю у випадках, передбачених законом та/або цим Статутом; (29) прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів, які можуть вчинятися Товариством протягом не більш як одного року з дати прийняття такого рішення, із зазначенням характеру правочинів та їх граничної сукупної вартості у випадках, передбачених законом та/або цим Статутом; (30) прийняття рішення про виділ та припинення Товариства, крім випадків, передбачених законом, про ліквідацію Товариства, обрання ліквідаційної комісії, затвердження порядку та строків ліквідації, порядку розподілу між акціонерами майна, що залишається після задоволення вимог кредиторів, і затвердження ліквідаційного балансу; (31) прийняття рішення про застосування Кодексу корпоративного управління, затвердженого Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, або кодексу корпоративного управління оператора організованого ринку капіталу, об’єднання юридичних осіб, або іншого кодексу корпоративного управління; (32) обрання членів комісії з припинення Товариства, затвердження розподільного балансу,передавального акту; (33) прийняття рішення про відшкодування витрат акціонера (акціонерів) на проведення аудиту фінансової звітності Товариства (34) прийняття рішення про формування резервного капіталу Товариства шляхом відрахувань від чистого прибутку або за рахунок нерозподіленого прибутку; (35) прийняття рішення про утворення фондів Товариства, визначення їх розміру, призначення

Загальні збори акціонерів Товариства, які мають проводитись не пізніше ЗО квітня наступного за звітним роком. Усі інші Загальні збори, крім річних Загальних зборів, вважаються позачерговими. Очні Загальні збори проводяться на території України, в межах населеного пункту за місцезнаходженням Товариства зареєстрованого станом на дату розміщення повідомлення про проведення Загальних зборів), крім випадків, якщо на дату прийняття рішення про скликання Загальних зборів 100 відсотками акцій Товариства володіють іноземці, особи без громадянства, іноземні юридичні особи, а також міжнародні організації

Вищий орган Товариства - Загальнi збори акціонерів. Акціонерне товариство «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» ідентифікацйний код 20077720 місцезнаходження Україна, 01601, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 6 99,993393% ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» код ЄДРПОУ 30083966 0,006606 % 73 особи, а саме: ПІБ Країна реєстрації Частка в статутному (громадянство) капіталі% Чалий Геннадій Миколайович Україна 0,000092 Сцира Борис Йосипович Україна 0,000092 Машихін Леонід Тимофійович Україна 0,000092 Супрун Володимир Іванович Україна 0,000092 Карпусенко Наталія Павлівна Україна 0,000092 Ромашов Юрій Іванович Україна 0,000092 Білик Андрій Іванович Україна 0,000092 Поточилова Віра Федорівна Україна 0,000092 Мігунова Олена Володимирівна Україна 0,000092 Хода Микола Григорович Україна 0,000092 Кожа Анатолій Іванович Україна 0,000092 Аляксіна Тетяна Костянтинівна Україна 0,000092 Маляренко Сергій Володимирович Україна 0,000092 Чирук Марина Олексіївна Україна 0,000092 Солянов Олександр Миколайович Україна 0,000092 Шиманська Олена Вікторівна Україна 0,000046 Єрещенко Ірина Валентинівна Україна 0,000092 Баланов Григорій Миколайович Україна 0,000092 Маляренко Лідія Олексіївна Україна 0,000092 Савченкова Наталя Петрівна Україна 0,000092 Кіршова Галина Миколаївна Україна 0,000046 Нікітіна Людмила Вікторівна Україна 0,000092 Дудка Вікторія Аркадіївна Україна 0,000092 Білова Олена Павлівна Україна 0,000060 Старикова Любов Олександрівна Україна 0,000092 Шевченко Марина Іванівна Україна 0,000092 Кокуца Тетяна Михайлівна Україна 0,000092 Дубровський Володимир МаксимовичУкраїна 0,000092 Дудка Роман Ігорович Україна 0,000092 Кацанюк Людмила Григорівна Україна 0,000092 Нех Ганна Олександрівна Україна 0,000092 Місаренко Леонід Опанасович Україна 0,000092 Умінська Тамара Куприянівна Україна 0,000092 Фоменко Юрій Олександрович Україна 0,000092 Єжов Віталій Вікторович Україна 0,000092 Осадчук Сергій Олексійович Україна 0,000092 Кузнєцов Василь Васильович Україна 0,000092 Бондарчук Анатолій Іванович Україна 0,000092 Кавуненко Олег Олексійович Україна 0,000092 Плацканова Тетяна Анатоліївна Україна 0,000092 Кацанюк Вячеслав Володимирович Україна 0,000092 Кириленко Тетяна Георгіївна Україна 0,000092 Валейша Олена Михайлівна Україна 0,000092 Аркушина Інна Миколаївна Україна 0,000092 Ткаченко Алла Анатоліївна Україна 0,000092 Кучеренко Євгенія Олександрівна Україна 0,000092 Тислевич Ганна Іванівна Україна 0,000092 Левицька Наталя Володимирівна Україна 0,000092 Дорош Вікторія Віталіївна Україна 0,000092 Бакуткіна Ірина Вікторівна Україна 0,000092 Кірш Алла Олегівна Україна 0,000092 Ясельська Ольга Михайлівна Україна 0,000092 Патик Людмила Володимирівна Україна 0,000092 Шпак Павло Іванович Україна 0,000092 Хлустікова Світлана Петрівна Україна 0,000092 Гайчев Павло Анатолійович Україна 0,000092 Проніна Галина Сергіївна Україна 0,000092 Попков Микола Минович Україна 0,000092 Іванов Сергій Валерійович Україна 0,000092 Майстренко Юрій Миколайович Україна 0,000092 Звержинська Віра Володимирівна Україна 0,000092 Животовська Надія Іванівна Україна 0,000092 Карпенко Ірина Михайлівна Україна 0,000092 П'ятковський Євген Васильович Україна 0,000092 Литвинцев Борис Михайлович Україна 0,000092 Скорик Олександр Едуардович Україна 0,000092 Зеленський Володимир Васильович Україна 0,000092 Маслєніков Володимир Федорович Україна 0,000092 Куткович Ірина Григорівна Україна 0,000092 Матвіюк Олександр Миколайович Україна 0,000092 Пеліпенко Анатолій Павлович Україна 0,000092 Маслєніков Юрій Володимирович Україна 0,000092 Кулигіна Наталія Валентинівна Україна 0,000092

Наглядова рада здійснює нагляд за діяльністю виконавчого органу та представляє інтереси вищого органу управління, та комітети, що підзвітні такому органу Протягом звітного періоду Наглядова рада Товариства здійснювала свою роботу у кількості 5 oci6, яких обрано членами Наглядової ради дистанційними позачерговими загальними зборами Товариства, протокол N1/2023 06.03.2023. Персональний склад Наглядової ради з 01.01.2025 по 31.12.2025: Алешківська Галина Павлівна, Голова Наглядовотїради — представник акціонера-акціонерного товариства ”Нафтогаз України” (обрана членом Наглядової ради рішенням дистанційних позачергових загальних зборів акціонерів Товариства, проведених 06.03.2023, протокол N1/2023, строком на З (три) роки та обрана Головою Наглядової ради рішенням Наглядової ради від 30.03.2023, протокол №1/2023); Кучер Сергій Леонідович - незалежний член Наглядової ради (незалежний директор), обраний членом Наглядової ради рішенням дистанційних позачергових загальних зборів акціонерів Товариства, проведених 06.03.2023, протокол №1 /2023, строком на З (три) роки); Давиденко Дмитро Володимирович- незалежний член Наглядової ради (незалежний директор), обраний членом Наглядової ради рішенням дистанційних позачергових загальних зборів акціонерів Товариства, проведених 06.03.2023, протокол N1/2023, строком на З (три) роки); Галущак Володимир Олександрович -незалежний член (незалежний директор), обраний членом Наглядової ради рішенням дистанційних позачергових загальних зборів акціонерів Товариства, проведених 06.03.2023, протокол N1/2023, строком на 3 (три) роки); Жупаненко Віктор Миколайович ,член Наглядової ради-представник акціонера-АТ"НАК"Нафтогаз України",набув повноважень члена Наглядової ради 13.10.2023р.

Повноваження наглядового органу

Згідно пункту 17.1 Статуту ПрАТ "МИКОЛАТСЬКА ТЕЦ" Наглядова рада є колегіальним органом, що в межах компетенції, визначеної цим Статутом та чинним законодавством Укратни,здійснює управління

Товариством, а також контролює та регулює діяльність Правління.

    Діяльність Наглядової ради протягом 2025 року була направлена на цілі захисту прав акціонерів Товариства, та в межах визначеної Статутом та чинним законодавством України,здійснювала управління Товариством, а також контролювала та регулювала діяльність Правління.

Члени Наглядової ради обираються  акціонерами під час проведення Загальних зборів шляхом кумулятивного-голосування строком на 3 (Три) роки.

Наглядова рада є правомочна, якщо в неї бере участь, а при заочному надали не менше З (три) члена Наглядової ради

Протягом 2025 року Наглядовою радою проведено 34 засiдання.

На засiданнях Наглядової ради обговорювалися та приймалися наступнi рiшення:

Члени Наглядової ради обираються акціонерами під час проведення Загальних зборів шляхом кумулятивного-голосування строком на 3 (Три) роки. Наглядова рада є правомочна, якщо в неї бере участь, а при заочному надали не менше З (три) члена Наглядової ради

члени Наглядової ради в кількості 5 осіб та секретар Наглядової ради. Витрати на оплату праці за договорами ЦПХ становили 5 376 тис. грн.

Аудиторський комітет

Голова Правління - МИРОШНИЧЕНКО Дмитро Члени правління: ЗВЕРЖИНСЬКА Віра РИКОВ Сергій по 02.10.2025 МОРГАЧОВ Сергій з 03.10.2025.

Правління є колегіальним виконавчим органом Товариства, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства. Компетенція Правління: (1) Здійснює керівництво та вирішує всі питання поточної діяльності Товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів та Наглядової ради згідно з Статутом та чинним законодавством України та крім питань, що належать до компетенції Уповноваженого керівника корпоративної функції. (2) Розробляє та надає на розгляд і затвердження Наглядовій раді ключові техніко-економічні показники ефективності роботи Товариства, річні та перспективні плани розвитку Товариства (у тому числі стратегічні плани та інвестиційні плани), фінансові плани (бюджети), бізнес-плани, інші плани Товариства, готує та надає звіти про їх виконання. (3) Забезпечує виконання затверджених Наглядовою радою ключових техніко-економічних показників ефективності роботи Товариства, річних бізнес-планів, річних та перспективних планів розвитку Товариства (у тому числі стратегічних планів та інвестиційних планів),фінансових планів (бюджети), бізнес-планів, інших планів Товариства (4) Реалізує фінансову, інвестиційну, інноваційну, технічну та цінову політику Товариства. (5) Виконує рішення Загальних зборів та рішення Наглядової ради, звітує про їх виконання. (6) На вимогу Наглядової ради готує та надає звіти з окремих питань своєї діяльності. (7) За погодженням Наглядової ради приймає рішення про напрямки та порядок використання коштів фондів (крім фонду сплати дивідендів) з урахуванням обмежень, встановлених Статутом та чинним законодавством України. (8) Розробляє та затверджує документи Товариства, в межах компетенції, передбаченої чинним законодавством України, цим Статутом, внутрішніми документами Товариства, крім тих, затвердження яких віднесено до компетенції Загальних зборів та/або Наглядової ради. (9) Виконує рішення Наглядової ради про скликання та проведення Загальних зборів відповідно до положень чинного законодавства України та цього Статуту. Надає пропозиції Наглядовій раді щодо скликання Загальних зборів та доповнення питань проекту порядку денного Загальних зборів та проектів рішень до них. (10)Приймає рішення про прийняття на роботу в Товариство та звільнення з роботи працівників Товариства, а також вирішує інші питання трудових відносин із працівниками Товариства. (11)Приймає рішення про заохочення (за виключенням прийняття рішень щодо заохочення Голови та/або членів Правління) та накладення стягнень на працівників Товариства.Рішення про заохочення Голови та/або членів Правління можуть прийматися Правлінням тільки у випадках, якщо таке право передбачене для Правління Положенням про винагороду членів Правління, рішеннями Наглядової ради або у трудових договорах (контрактах), укладених з такими членами Правління. (12) Розробляє та надає на затвердження Наглядовій раді організаційну структуру Товариства та зміни до неї, затверджує штатний розпис Товариства та посадові оклади працівників Товариства (за виключенням посадового окладу Голови та членів Правління,корпоративного секретаря, Внутрішнього аудитора/працівників підрозділу (служби)внутрішнього аудиту) згідно з затвердженою Наглядовою радою організаційною структурою Товариства; затверджує організаційну структуру та штатний розпис відокремлених підрозділів Товариства. (13) За погодженням із Наглядовою радою приймає рішення щодо призначення та звільнення керівників дочірніх підприємств, філій, представництв, відділень, інших відокремлених підрозділів Товариства, а також самостійно приймає рішення щодо призначення та звільнення керівників виробничих структурних підрозділів та функціональних структурних підрозділів Товариства. (14) Визначає умови оплати праці керівників дочірніх підприємств, філій, представництв,відділень, інших відокремлених підрозділів, виробничих структурних підрозділів та функціональних структурних підрозділів Товариства. (15) Приймає рішення про притягнення до майнової відповідальності керівників дочірніх підприємств, філій, представництв, відділень, інших відокремлених підрозділів та структурних підрозділів Товариства. (16) Приймає рішення про вчинення правочинів за умови, якщо вартість предмета кожного з них, становить менше 10 (десяти) відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, про підписання (укладення), зміну та розірвання договорів (угод, контрактів тощо), за винятком тих правочинів, на вчинення яких відповідно до Статуту та/або чинного законодавства України потрібно одержати обов’язкове рішення Загальних зборів або рішення Наглядової ради про їх вчинення. (17) Приймає рішення щодо вчинення правочинів у рамках провадження звичайної господарської діяльності, умови провадження якої затверджено Наглядовою радою відповідно до підпункту 39 пункту 17.3. цього Статуту. (18) Організовує та здійснює дії щодо емісії Товариством інших цінних паперів, крім акцій,щодо емісії яких було прийнято рішення Наглядової ради або Загальних зборів.38 (19) Після отримання рішень Наглядової ради, організовує та здійснює дії щодо участі у створенні і діяльності інших юридичних осіб (у тому числі дочірніх підприємств), їх реорганізації та ліквідації, а також про вихід з них, участь Товариства у промисловофінансових групах та інших об’єднаннях юридичних осіб, а також здійснює участь у діяльності органів управління юридичних осіб, корпоративними правами яких володіє Товариство. (20) Після отримання рішення Наглядової ради, приймає рішення щодо укладення правочинів стосовно відчуження та/або придбання, набуття у власність іншим способом будь-яких корпоративних прав інших юридичних осіб. (21) Приймає рішення щодо організації та ведення діловодства в Товаристві. (22) Затверджує інструкції та положення про виробничі та функціональні структурні підрозділи Товариства. (23) Приймає рішення щодо виконання Товариством своїх зобов’язань перед контрагентами і третіми особами. (24) Забезпечує ефективне використання активів Товариства. (25) Приймає рішення щодо використання прибутку Товариства в розмірах і на цілі, передбачені фінансовим планом (бюджетом) Товариства. (26) Звітує перед Наглядовою радою в строки і по формах, які затверджено відповідними рішеннями Наглядової ради. (27) Здійснює попередній розгляд питань, що підлягають обговоренню на Загальних зборах та засіданнях Наглядової ради, підготовку матеріалів, необхідних для розгляду таких питань,та організацію виконання рішень Загальних зборів і Наглядової ради. Це положення не обмежує право Загальних зборів та/або Наглядової ради приймати рішення з питань, що належать до їх компетенції. (28) Надає органам та посадовим особам Товариства інформацію та документи про діяльність Товариства відповідно до закону, цього Статуту та внутрішніх положень Товариства. (29) Щоквартально звітує перед Наглядовою радою щодо вчинення правочинів у рамках провадження звичайної господарської діяльності, умови провадження якої затверджено Наглядовою радою відповідно до підпункту 39 пункту 17.3. Статуту. (30) Вирішує інші питання поточної діяльності Товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів та Наглядової ради згідно з Статутом та чинним законодавством України та крім питань, що належать до компетенції Уповноваженого керівника корпоративної функції.

Порядок роботи, права та обов'язки Голови та членів Правління, а також виплати їм винагороди

визначаються чинним законодавством України, цим Статутом, договором (контрактом) та

Положенням про винагороду членів Правління.

Очолює та керує діяльністю Правління - Голова Правління, який обирається та повноваження

якого припиняються Наглядовою радою.

Персональний склад Правління обирається Наглядовою радою, у тому числі за поданням Голови

Правління.

Повноваження членів Правління припиняються Наглядовою радою.

Строк повноважень Голови та члена Правління визначається Наглядовою радою. У випадку спливу цього строку повноваження Голови та/або членів Правління продовжують діяти до дня прийняття

рішення Наглядовою радою про обрання (призначення) нового Голови та/або членів Правління.

Кількісний склад Правління становить 3 (три) члени. Членами Правління є Голова та члени

Правління.

Правління підзвітне Загальним зборам і Наглядовій раді, організовує виконання їх рішень.

Членом Правління може бути будь-яка фізична особа, яка має повну цивільну дієздатність і не є членом Наглядової ради, чи Корпоративним секретарем.

Протягом 2025 року Пралінням проведено 60 засiдань.

90,9 тис. грн.

Риков Сергій В'ячеславович(по 02.10.2025р) Моргачов Сергій Альвіанович(з 03.10.2025р)

В перспективах розвитку ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ»: Стратегія розвитку ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» спрямована на забезпечення надійного та якісного енергопостачання споживачів, підвищення операційної ефективності та розширення участі Товариства в ринкових механізмах енергетичного сектору. Реалізація стратегії здійснюється за такими ключовими напрямами: 1. Виробництво, транспортування та постачання теплової енергії Стратегічна мета: забезпечення безперервного й надійного теплопостачання із поступовим зниженням технологічних втрат та підвищенням енергоефективності. 2. Виробництво електричної енергії Стратегічна мета: ефективна й стабільна робота генеруючого обладнання з оптимізацією паливної складової та підвищенням конкурентоспроможності виробництва. 3. Участь у ринку допоміжних послуг Стратегічна мета: розвиток додаткового джерела доходів та підвищення ролі Товариства в забезпеченні надійності енергосистеми шляхом надання допоміжних послуг у межах технічних можливостей та регуляторних вимог. У 2026–2030 роках ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» планує поетапне збільшення доступної генераційної потужності шляхом модернізації обладнання, оптимізації режимів роботи та реалізації інвестиційних заходів ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» є соціально відповідальною та надійним підпри ємством із тривалою історією бізнесу. ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» постачає тепло більше, ніж 40% споживачів теплової енергії міста Миколаєва із населенням майже 500 тис. мешканців, а також є також важливим виробником електроенергії в м. Миколаєві ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» будує взаємовідносини з клієнтами та партнерами на принципах довіри, прозорості, взаємоповаги відповідно до загальних етичних норм і принципів корпоративної соціальної відповідальності та Кодексу корпоративної етики. Сталий розвиток передбачає прозорий бізнес, корпоративну соціальну відповідальність, дотримання принципів добросовісної конкуренції та корпоративної етики, високу якість продуктів та послуг. Соціальна відповідальність – це відповідальне ставлення Товариства до свого продукту (послуги), працівників, споживачів, партнерів, акціонерів, активна соціальна позиція, яка полягає в гармонійному співіснуванні, взаємодії та постійному діалозі з представниками комерційного сектору і суспільства. З метою оптимізації бізнес-процесів Товариства, їх налагодження та контролю, Наглядовою радою було затверджено ряд внутрішніх документів,зокрема з питань управління ризиками,інформаційної безпеки, етики та комплаксу,управління інвестиціями,закупівлями, майновими відносинами,проблемною,заборгованістю,фінансами,інформаційними технологіями,управління охороною праці,цивільним захистом,екологічною,радіаційною,пожежною, техногенною, промисловою безпекою, безпекою дорожнього руху та технічним наглядом Групи Нафтогаз та з інших питань. За результатами поточної оцінки ефективності діяльності Наглядової ради, Комітетів Наглядової ради та членів Наглядової ради у 2025 не виявлено необхідності у встановленні заходів щодо вдосконалення(підвищення ефективності)діяльності Наглядової ради, її членів чи Комітетів Наглядової ради ПрАТ ”МИКОЛАТВСЬКА ТЕЦ”. Таким чином, за результатами 2025 року поставлені цілі досягнуті ,Наглядовою радою забезпечено належне управління Товариством та контроль за діяльністю Виконавчого органу Товариства. На підставі вищевикладеного,діяльність Наглядової ради зумовила позитивні зміни у фінансово-господарській діяльності Товариства.

ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» немає зв’язків з іноземними державами зони ризику.

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Інформація про Товариство присутня в першому розділі Звіту про управління (Звіту керівництва). ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" створене відповідно до наказу Міністерства палива та енергетики України № 599 від 28.11. 2001р. шляхом перетворення ДП "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" у ВАТ відповідно до Указу Президента від 15.06.1993 р. № 210 "Про корпоратизацію" 28.03.2013 р. ВАТ «МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль» було перетворено на ПАТ «МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль». З 26.04.2017 р. Публічне акціонерне товариство «МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль», у результаті проведення державної реєстрації змін до Статуту, що пов’язані зі зміною типу Публічного акціонерного товариства «МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль» у відповідності до Закону України «Про акціонерні товариства» № 514-VI від 17.09.2008 р., змінило форму власності на Приватне акціонерне товариство «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» перетворено у ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» (далі– Товариство), яке стало правонаступником усіх його прав та обов’язків. Реєстраційні дані: Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» видане Виконавчим комітетом Миколаївської міської ради (дата первинної реєстрації – 31.08.1998, останньої реєстраційної дії 08.10.2024 за № запису 1010361070060001341). Відповідно до Витягу від 16.05.2017 № 1714044500079 з реєстру платників податку на додану вартість ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» є платником податку на додану вартість з 25.02.1999, індивідуальний податковий номер 300839614013. Юридична та фактична адреса: Каботажний узвіз, 18, Заводський район, м. Миколаїв, 54020. Засновником товариства є держава в особі Міністерства палива та енергетики України. Контролюючою стороною на виконання постанови Кабінету Міністрів України від 12.05.2015 № 271 «Про проведення прозорої та конкурентної приватизації у 2015 році» та розпорядження Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 року № 626-о «Деякі питання приватизації об’єктів державної власності» між Міністром енергетики та вугільної промисловості України Демчишиним В.В. та Головою Фонду державного майна України Білоусом І.О. укладено акт приймання-передачі від 27.07.2015 № 251, яким Міністерство енергетики та вугільної промисловості України передає Фонду державного майна України пакет акцій ПАТ «МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль» у розмірі 100 % статутного капіталу, у кількості 250 052 800 шт., номінальна вартість однієї акції 0,25 грн, номінальна вартість пакета акцій – 62 513 200,00 гривень. Відповідно до Відомостей про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій станом на 28.03.2016 року Фонду державного майна України належить акцій Товариства. Згідно Окремого Доручення АТ НАК «Нафтогаз України» 11 жовтня 2022 року пакет акцій ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» внесений до статутного капіталу АТ НАК «Нафтогаз України». Відповідно до ПРОТОКОЛУ №2/2024 від 22.03.2024р. позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів Товариства, прийняте рішення щодо збільшення розміру статутного капіталу на 767 228 000,00 грн. шляхом додаткової емісії 3 068 912 000 шт. простих іменних акцій існуючої номінальної вартості 0,25 грн. кожна за рахунок додаткових внесків без здійснення публічної пропозиції у 2024 році. Товариство входить до Групи Нафтогаз. Інтереси Товариства співпадають з інтересами акціонерного товариства «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» (ідентифікаційний код: 20077720) як власника домінуючого контрольного пакета акцій 99,99% Товариства та корпоративного центру Групи Нафтогаз, що діє в інтересах всієї Групи Нафтогаз. Звітність Товариства включається до консолідованої звітності Групи Нафтогаз Основними напрямками діяльності Товариства є: Виробництво електричної енергії та теплової енергії. Види діяльності зазначено в відомостях з ЄДРПОУ Головного управління статистики у Миколаївській області від 14.06.2018 р. № 788/3.2-09, а саме: - 35.11 Виробництво електроенергії; - 43.21 Електромонтажні роботи; - 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондиційного повітря; - 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель. Метою діяльності товариства є одержання прибутку від виробництва, передачі та постачання електричної та теплової енергії згідно одержаних ліцензій, забезпечення інтересів його працівників та задоволення їх економічних, соціальних потреб, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку. За результатами ідентифікації ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» визначено потенційно-небезпечним об’єктом, так як на підприємстві є джерела небезпеки, здатні ініціювати надзвичайні ситуації об’єктового, місцевого або регіонального рівнів, а саме: система газопостачання підприємства; котельне відділення ТЕЦ; турбінне відділення; мазутна паливна система; акумуляторні установки; трансформаторне господарство; кабельні лінії. У зв’язку з тим, що ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» визначено потенційно-небезпечним об’єктом, а також на підставі вимог ПКМУ від 11.07.02 р. № 956 «Про ідентифікацію та декларування безпеки об'єктів підвищеної небезпеки» підприємством проведено ідентифікацію об’єкта підвищеної небезпеки. Відповідно до проведених розрахунків потенційно небезпечний об’єкт – газопровід від газорозподільного пункту до камери згорання відноситься до об’єкта підвищеної небезпеки ІІ класу. Ліцензії та інші дозвільні документи: Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (НКРЕКП) ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль» видано ліцензії на провадження наступних видів діяльності: - виробництво електричної енергії за рішенням від 10.03.1999 № 311 (переоформлено постановою від 17.11.2015 № 2803) та оприлюднена Постанова від 09.07.2019 № 1385 (НКРЕКП) «Про видачу ліцензії з виробництва електричної енергії ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ», пунктом 2 якої анульована ліцензія від 10.03.1999 № 311; - виробництво теплової енергії на теплоелектроцентралях, ТЕС, АЕС, когенераційних установках та установках з використанням нетрадиційних або поновлювальних джерел енергії за рішенням від 13.07.2006 № 901 (переоформлено постановою від 17.11.2015 № 2803); - транспортування теплової енергії магістральними та місцевими (розподільчими) тепловими мережами за рішенням від 23.11.2012 № 366 (переоформлено постановою від 17.11.2015 № 2803); - постачання теплової енергії за рішенням від 23.11.2012 № 366 (переоформлено постановою від 17.11.2015 № 2803). Пояснення щодо сезонності проміжної діяльності. Видами діяльності Товариства виробництво, електричної та виробництво, транспортування та постачання теплової енергії. Робота Товариства носить сезонний характер. Товариство здійснює виробництво теплової та електричної енергії в опалювальний сезон, як правило, з листопада по квітень місяць згідно розпорядження міського Голови про початок та закінчення опалювального періоду. Виходячи з особливостей технологічного циклу та особливостей теплопостачання споживачів теплової енергії, Товариство здійснює виробництво електричної енергії тільки в опалювальний сезон. Через відсутність теплового навантаження гарячого водопостачання влітку не відбувається. Інша інформація: ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» не має відокремлених підрозділів. З 11 жовтня 2022р. власником акцій є держава, в особі АТ НАК «Нафтогаз України», яка володіє 99,912314% простих іменних акцій Товариства. Товариство має самостійний баланс, розрахункові рахунки. Нова редакція Статуту Товариства затверджена позачерговими Загальними зборами акціонерів 21.10.2024 р. №4/2024 Статутний капітал Товариства в сумі 829 741 200 грн. (вісімсот двадцять дев'ять мільйонів сімсот сорок одна тисяча двісті гривень), поділено на 3 318 964 800 (три мільярди триста вісімнадцять мільйонів дев’ятсот шістдесят чотири тисячі вісімсот) простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 гривень (нуль гривень двадцять п’ять копійок) кожна. Кількість привілейованих акцій - 0 (нуль). АТ НАК «Нафтогаз України» володіє 99,99339% простих іменних акцій Товариства. Випуск акцій підтверджується ВИПИСКОЮ з реєстру кодів цінних паперів, виданим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку №29/1/2024 від 25.07.2024, яким засвідчується випуск простих іменних акцій Товариства на загальну суму 829 741 200,00 грн. номінальною вартістю 0,25 грн. за акцію та кількістю 3 318 964 800 штук. Форма випуску акцій - електронна. У звітному періоді МИРОШНИЧЕНКО Дмитро Миколайович - Голова Правління, САМОЙЛЕНКО Юлія Олександрівна – головний бухгалтер. Спискова чисельність працівників Товариства станом на 31.12.2025 року становить 540 особи.

Облік витрат здійснюється за принципом нарахування та відповідності доходів і витрат, відповідно до якого для визначення фінансового результату звітного періоду витрати визнаються одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони були понесені. Витрати відображаються в бухгалтерському обліку в момент виникнення, незалежно від дати надходження або перерахування грошових коштів.

Витрати, які неможливо прямо співвіднести з доходами певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони фактично були понесені.

Витрати на виробництво кожного виду продукції визначати окремо, шляхом розподілення витрат на кожний вид, виходячи з бази розподілу. Базою розподілу при комбінованому виробництві електроенергії і теплової енергії є коефіцієнт умовного палива.

 У період зупинки станції (міжопалювальний період) витрати цехів на тепло - і електроенергію розподіляються пропорційно до витрат умовного палива, що склалися в період роботи станції січень-квітень місяці.

Витрати підприємства за 2025р. та  2024р. мають наступну структуру:

                                                       тис. грн.

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) Ф.2 р.2050:

                                                     тис. грн.

        Ф.2 р.2095  Валовий збиток в 2025 році становить 867 035 тис. грн, а в 2024 році становив 283 533 тис. грн.

За 2025 рік фінансовий результат від основної діяльності ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" склав збиток 867 035 тис. грн, в тому числі:

- Від реалізації  електроенергії  - 58 176 тис. грн.

- Від реалізації  теплоенергії  - 808 859 тис. грн.

Збиток утворився внаслідок невідповідності фактичної вартості теплової енергії затвердженим тарифам. Підприємство має невідшкодовану різницю в тарифах на теплову енергію, що вироблялась, транспортувалась та постачалась населенню та бюджетним організаціям і  виникла у зв'язку із невідповідністю фактичної вартості теплової енергії затвердженим тарифам.

Обсяг невідшкодованої різниці в тарифах за липень 2022 - грудень 2025 року складає 833 242 215.34 грн.   

Адміністративні витрати Ф.2 р.2130:                   тис.грн.

Інші операційні витрати Ф.2 р.2180:

                                                       тис.грн.

Збиток від операційної діяльності Ф.2 р.2195  дорівнює 779 520 тис. грн.

Фінансові витрати Ф.2 р.2250 дорівнює 26 138 тис. грн., що пов'язано з нарахованими відсотками за чистим зобов'язанням за чистими зобов'язаннями.

Дохід з податку на прибуток Ф.2 р. 2300 склали 88 990 тис. грн., що пов'язано з нарахування відстрочених податкових активів та зобов'язань.

Дана Фінансова звітність станом на 31 грудня 2025 року, підготовлена згідно МСФЗ, з обов'язковим подальшим затвердженням Загальними зборами акціонерів разом з аудиторським висновком відповідно до п 16.2.1.18 СТАТУТУ Товариства. Річна Фінансова звітність разом з аудиторським звітом буде надана контролюючому органу та оприлюднено згідно чинного законодавства.

Товариство входить до Групи Нафтогаз. Інтереси Товариства співпадають з інтересами акціонерного товариства «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» (ідентифікаційний код: 20077720) як власника домінуючого контрольного пакета акцій 99,99% Товариства та корпоративного центру Групи Нафтогаз, що діє в інтересах всієї Групи Нафтогаз. Звітність Товариства включається до консолідованої звітності Групи Нафтогаз

Керівництво ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» (далі – ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ», Товариство, Підприємство) несе відповідальність за підготовку фінансової звітності, що достовірно відображає фінансове положення Товариства станом на 31 грудня 2025 року, а також результати його діяльності, рух грошових коштів і зміни в капіталі, за період, що закінчився цією датою, згідно Міжнародним стандартам фінансової звітності (далі – МСФЗ). 2. При підготовці фінансової звітності згідно МСФЗ керівництво несе відповідальність за: - вибір належних принципів бухгалтерського обліку і їх послідовне застосування; - застосування обгрунтованих облікових оцінок і розрахунків; - дотримання вимог МСФЗ або розкриття всіх істотних відхилень від МСФЗ в примітках до фінансової звітності Товариства; - підготовку фінансової звітності згідно МСФЗ, виходячи із допущення, що Товариство продовжуватиме свою діяльність в осяжному майбутньому, за винятком випадків, коли таке продовження не буде правомірним; - облік і розкриття у фінансовій звітності всіх відносин і операцій між пов'язаними сторонами; - облік і розкриття у фінансовій звітності всіх подій після дати балансу, які вимагають корегування або розкриття; - розкриття всіх претензій у зв'язку з судовими позовами, які були, або, можливо будуть в найближчому майбутньому; - достовірне розкриття у фінансовій звітності інформації про всі надані кредити або гарантії від імені керівництва. 3. Керівництво Товариства також несе відповідальність за: - розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної системи внутрішнього контролю на Товаристві; - ведення бухгалтерського обліку відповідно до законодавства і стандартів бухгалтерського обліку України; - вживання заходів в рамках своєї компетенції для захисту активів Товариства; - виявлення і запобігання фактам шахрайства і інших зловживань.

ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" та НАК "Нафтогаз України" уклали договір позики №14/338/25 від 29.04.2025 на суму 547 000 000,00 грн. Призначення коштів - забезпечення своєчасності поточних платежів. Заборгованість по договору станом на 31.12.2025 р. дорівнює 522 537 515,72 грн.

               грн.

Грошові кошти представлені таким чином:

                                                          тис. грн.

Залишки  на  банківських  рахунках  не  прострочені і  не знецінені.

Станом на 31.12.2025 відсутні грошові кошти, відносно яких існують будь-які обмеження щодо їх використання.

Станом на 31 грудня 2025 року кошти в банках були розміщені на поточному рахунку в АТ "Ощадбанк", в АБ "Укргазбанк", в АТ "Укрексимбанк", в Держказначейський служби України.

У звітному періоді Товариство не проводило суттєвих не грошових операцій.

Відповідно до Постанови КМУ від 19 липня 2022 р. N 812 (зі змінами) "Про затвердження Положення про покладення спеціальних обов'язків на суб'єктів ринку природного газу для забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку природного газу щодо особливостей постачання природного газу виробникам теплової енергії та бюджетним установам" для Товариства існують особливий режим використання коштів, які надійшли на небюджетні рахунки Товариства, які відкриті в Держказначействі, а саме: 65% перераховуються на рахунок "Газопостачальна компанія "Нафтогаз Трейдинг", а 35% для проведення платежів.

Підприємство формує звіт про рух грошових коштів за непрямим методом

Основні принципи облікової політики Товариства затверджений наказом № 457 від 26.12.2023 та введений в дію з 01.01.2023 року, з метою приведення у відповідність чинного Положення про Облікову політику ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ», до Облікової політики НАК «Нафтогаз України», дочірніх підприємств (компаній), засновником яких є Компанія та господарських товариств, акціонером (учасником) яких є Компанія, відповідно до рішень правління НАК «Нафтогаз України» від 23.02.2023, протокол №15, від 09.03.2023, протокол №18, від 14.07.2023, протокол №64 та згідно з п. 18.28.1. 1.6 та 1.7.1 Статуту ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ». Підприємство регулярно, але не рідше ніж раз на рік, перевіряє Облікову політику на її відповідність вимогам діючих стандартів бухгалтерського обліку, і в разі прийняття нових або зміни діючих стандартів переглядає і доповнює свою Облікову політику належним чином. В цілому, облікова політика відповідає тій, що застосовувалась у попередньому звітному році. Деякі нові стандарти та інтерпретації стали обов’язковими для застосування для звітного періоду, що почався з 1 січня 2025 року. Підприємство не застосовувало достроково будь-які стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але ще не вступили в силу.

Зобов'язання та забезпечення

 Зобов'язання Товариства це існуюче зобов'язання, яке виникає в результаті минулих подій і погашення якої, за очікуванням, призведе до вибуття ресурсів суб'єкта господарювання, котрі втілюють у собі економічні вигоди.

Торговельна кредиторська заборгованість є зобов'язанням оплатити товари або послуги, що були отримані чи надані, на які виставлені рахунки або які офіційно узгоджені з постачальником;  нарахування є зобов'язанням оплатити товари або послуги, що були отримані або надані, але не були сплачені, на них не були виставлені рахунки або вони не були офіційно узгоджені з постачальником, включаючи суми, які підлягають виплаті працівникам (наприклад, суми, пов'язані з нарахованою оплатою відпусток).

Зобов'язання визнається лише тоді, коли актив отриманий, або коли Товариство має безвідмовну угоду придбати актив за умови, що його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигід у майбутньому внаслідок його погашення.

Товариство обліковує торгову кредиторську заборгованість відповідно до МСФЗ 9, МСФЗ 7 та МСБО 32, як фінансове зобов'язання, за умови, що воно є стороною договору і ця заборгованість є безумовними юридично закріпленими обов'язками сплатити грошові кошти. Первісна  оцінка  торгової кредиторської заборгованості  визнається за ціною угоди.

Припинення визнання торгової кредиторської  заборгованості відбувається тоді, коли вона погашається, тобто  виконані умови договору, чи анульована, або коли сплинув термін її погашення.

 Товариство створює забезпечення у випадку, коли одночасно виконуються всі нижченаведені умови:

-внаслідок минулої події у Товариства виникло юридичне або конструктивне зобов'язання;

-існує ймовірність того, що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють в собі економічні вигоди;

-Товариство може здійснити надійну розрахункову оцінку величини такого зобов'язання.  

У випадку перевищення суми понесених фактично витрат, пов'язаних із забезпеченням, над сумою створеного забезпечення на звітну дату, сума перевищення витрат визнається іншими витратами поточного періоду.

У випадку, якщо сума фактично понесених витрат, пов'язаних із забезпеченням, становить суму нижчу, ніж сума створеного забезпечення на звітну дату, сума надміру створеного забезпечення визнається у складі інших операційних доходів Звіту про прибутки та збитки (Звіту про сукупний дохід

Резерви

Резерви визнаються, якщо Товариство має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), яке виникло у результаті минулої події, є значна ймовірність того, що для погашення зобов'язання буде потрібний відтік економічних вигод, і може бути зроблена надійна оцінка суми такого зобов'язання. Якщо вплив тимчасової вартості грошей істотний, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка відображає, коли це може бути застосовано, ризики, характерні для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збільшення резерву з часом визнається як витрати на фінансування.

Розкриття інформації про собівартість реалізації

До виробничої собівартості продукції (робіт, послуг) відносяться прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати, змінні загальновиробничі витрати та постійні розподілені загальновиробничі витрати. Розрахунок виробничої собівартості здійснюється для кожного об'єкта обліку витрат.  

Розрахунок виробничої собівартості здійснювати для кожного об'єкта обліку витрат.  Виробничу собівартість продукції (робіт, послуг) визначати методом калькулювання за видами продукції (робіт, послуг).  

Витрати цехів, які беруть участь у виробництві електричної та теплової енергії розподіляти між електричною та тепловою енергією пропорційно до витрат умовного палива за даними ДЕПАРТАМЕНТУ ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ ТА ЯКОСТІ, а витрати цехів, які беруть участь у виробництві тільки одного виду енергії, відносити повністю на цей вид енергії.

Витрати на інші види підприємницької діяльності визначати згідно із складеними калькуляціями. Витрати, пов'язані з операційною діяльністю, які не включаються до собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), поділяються на адміністративні витрати та інші операційні витрати.

Класифікацію  адміністративних витрат здійснювати  згідно МСФЗ. Встановити порядок розподілу загальновиробничих і адміністративних витрат пропорційно до витрат умовного палива за даними ДЕПАРТАМЕНТУ ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ ТА ЯКОСТІ.

Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги ф.1 р.1615 представлена наступним чином:

    тис. грн.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом ф.1 р.1620 представлена наступним чином:

      тис. грн.

Н

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування ф.1 р.1625 представлена наступним чином:

тис. грн.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці ф.1 р.1630 представлена наступним чином:

      тис. грн.

Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами ф.1 р.1635 представлена наступним чином:

      тис. грн.

Довгострокові зобов'язання за дисконтованою (амортизованою) вартістю представлені наступними зобов'язаннями:

У 2025 році умовні зобов’язання у Товариства відсутні.

Собівартість

До виробничої собівартості продукції (робіт, послуг) відносяться прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати, змінні загальновиробничі витрати та постійні розподілені загальновиробничі витрати. Розрахунок виробничої собівартості здійснюється для кожного об'єкта обліку витрат.  

Розрахунок виробничої собівартості здійснювати для кожного об'єкта обліку витрат.  Виробничу собівартість продукції (робіт, послуг) визначати методом калькулювання за видами продукції (робіт, послуг).  

Витрати цехів, які беруть участь у виробництві електричної та теплової енергії розподіляти між електричною та тепловою енергією пропорційно до витрат умовного палива за даними ДЕПАРТАМЕНТУ ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ ТА ЯКОСТІ, а витрати цехів, які беруть участь у виробництві тільки одного виду енергії, відносити повністю на цей вид енергії.

Витрати на інші види підприємницької діяльності визначати згідно із складеними калькуляціями. Витрати, пов'язані з операційною діяльністю, які не включаються до собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), поділяються на адміністративні витрати та інші операційні витрати.

Класифікацію  адміністративних витрат здійснювати  згідно МСФЗ. Встановити порядок розподілу загальновиробничих і адміністративних витрат пропорційно до витрат умовного палива за даними ДЕПАРТАМЕНТУ ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ ТА ЯКОСТІ.

Кредитний ризик та ризик концентрації Фінансові інструменти, за якими у Товариства може потенційно виникнути значна концентрація кредитного ризику, складаються з грошових коштів і депозитів, дебіторської заборгованості та інших фінансових активів. Грошові кошти Товариства розміщені у надійних банках, розташованих на території України. Товариство схильне до кредитного ризику відносно торгової та іншої дебіторської заборгованості, а також інших фінансових активів. Оскільки Товариство здійснює контрольовану державою діяльність та є суб’єктом, що виробляє теплову енергію на чітко визначеній території м. Миколаїв, Підприємство позбавлене можливості впливу на вибір надійних контрагентів та зобов’язане здійснювати відпуск на відведеній території в межах своїх мереж усім зацікавленим споживачам.

Відстрочені податкові активи визнаються за всіма невикористаним податковим збиткам в тій мірі, в якій є ймовірним отримання оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути зараховані податкові збитки.

Відстрочений податок на прибуток (відстрочені податкові зобов'язання) визнаються витратами у Звіті про фінансові результати ( Звіті про сукупний дохід). Відстрочений податок на прибуток, що виникає за результатами операцій з дооцінки активів та інших господарських операцій, які відображаються збільшенням власного капіталу, відображаються за рахунок власного капіталу. У кінці кожного звітного періоду (року) Товариство переоцінює невизнані відстрочені податкові (активи) зобов'язання.

Відстрочений податковий актив визнається для перенесення на наступні періоди невикористаних податкових збитків і невикористаних податкових пільг за умови, якщо є ймовірною наявність майбутнього оподаткованого прибутку, за рахунок якого можна використати невикористані податкові збитки та невикористані податкові пільги.

Таким чином на кінець 2025 року Відстрочені податкові активи ф. 1 р.1045 складають 100 750 тис. грн., а Відстрочені податкові зобов'язання відсутні Ф.1 р.1500.

В звіті про сукупні доходи амортизація основних засобів була включена до наступних статей:

  тис. грн.

    Накопичена амортизація      тис. грн.

На початок 2025 року накопичена амортизація - 115 737 тис. грн.

На кінець 2025 року накопичена амортизація складає - 8 222 тис. грн. , в т.ч. резерви знецінення 6 916 тис. грн.

За 2025 рік нараховано амортизації основних засобів в сумі 125 258 тис. грн. ( за 2024 рік - 66 619 тис. грн.).

Дивіденди Дивіденди визнаються в момент, коли їхня виплата є юридично обґрунтованою. У разі виплати остаточних дивідендів, їхнє визнання здійснюється у момент затвердження акціонерами на загальних зборах. Розмір дивідендів обмежується розміром чистого прибутку звітного періоду або розміром інших резервів, що підлягають розподілу, але не перевищуючи розміру нерозподіленого прибутку, розрахованого за даними фінансової звітності. Згідно п.17 частини 2 ст.29 Бюджетного кодексу України та абзацу першому частини 5 ст.11 Закону України «Про управління об’єктами державної власності» Товариство, як господарська організація, у статутному капіталі якої є корпоративні права держави, за підсумками календарного року зобов’язана спрямувати частину чистого прибутку на виплату дивідендів згідно з порядком, затвердженим Кабінетом Міністрів України.

Відповідно до ПРОТОКОЛУ №2/2024 від 22.03.2024р. позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів Товариства, прийняте рішення щодо збільшення розміру статутного капіталу на 767 228 000,00 грн. шляхом додаткової емісії 3 068 912 000 шт. простих іменних акцій існуючої номінальної вартості 0,25 грн. кожна за рахунок додаткових внесків без здійснення публічної пропозиції у 2024 році. Товариство входить до Групи Нафтогаз. Інтереси Товариства співпадають з інтересами акціонерного товариства «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» (ідентифікаційний код: 20077720) як власника домінуючого контрольного пакета акцій 99,99% Товариства та корпоративного центру Групи Нафтогаз, що діє в інтересах всієї Групи Нафтогаз. Звітність Товариства включається до консолідованої звітності Групи Нафтогаз Нова редакція Статуту Товариства затверджена позачерговими Загальними зборами акціонерів 21.10.2024 р. №4/2024 Статутний капітал Товариства в сумі 829 741 200 грн. (вісімсот двадцять дев'ять мільйонів сімсот сорок одна тисяча двісті гривень), поділено на 3 318 964 800 (три мільярди триста вісімнадцять мільйонів дев’ятсот шістдесят чотири тисячі вісімсот) простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 гривень (нуль гривень двадцять п’ять копійок) кожна. Кількість привілейованих акцій - 0 (нуль). АТ НАК «Нафтогаз України» володіє 99,99339% простих іменних акцій Товариства. Випуск акцій підтверджується ВИПИСКОЮ з реєстру кодів цінних паперів, виданим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку №29/1/2024 від 25.07.2024, яким засвідчується випуск простих іменних акцій Товариства на загальну суму 829 741 200,00 грн. номінальною вартістю 0,25 грн. за акцію та кількістю 3 318 964 800 штук. Форма випуску акцій - електронна.

Облік зобов’язань з виплат персоналу та розкриття інформації у фінансовій звітності здійснюється відповідно до МСБО 19 «Виплати працівникам». Оплата праці працівників підприємства здійснюється згідно з укладеним колективним договором, положеннями про оплату праці працівників, затвердженим штатним розписом підприємства, установленими тарифними ставками, із використанням даних табельного обліку робочого часу. Працівники можуть надавати послуги Товариству на основі повної або часткової, постійної або періодичної зайнятості та на тимчасовій основі. Нарахована сума виплат працівникам за роботу, виконану у поточному періоді, визнається поточним зобов’язанням. Витрата на виплату персоналу відображаються у звітності відповідно до принципу відповідності, тобто відповідають тому періоду, до якого вони відносяться. Товариство формує забезпечення за виплатами персоналу за невідпрацьований час - резерв відпусток. Резерв на оплату відпусток та нарахування на зазначений резерв оплати відпусток створюється щомісяця. Суму резерву на оплату відпусток визначається як добуток фактично нарахованої заробітної плати працівникам і відсотку, обчисленого як відношення річної планової суми на оплату відпусток до загального планового фонду оплати праці. З метою обґрунтованості нарахованих сум резерву станом на кінець звітного року проводиться інвентаризація залишку резерву. Для цього використовується інформація з кадрового обліку - кількість працівників, їх оклад, дата прийому на роботу, кількість днів відпустки, на яку може претендувати працівник, середньоденний заробіток, дату останньої відпустки. Формується фонд заробітної плати, який повинен бути зарезервований під можливі виплати як добуток середньоденного заробітної плати на кількість днів невикористаної відпустки. Величину резерву збільшують на суму нарахувань в державні фонди. Величина сформованого резерву визнається витратами періоду та коригується по мірі використання працівниками відпусток. Державна пенсійна програма Товариство сплачує поточні внески за державною пенсійною програмою для своїх працівників згідно із ставками, що діяли протягом звітного періоду, та які застосовуються до фонду оплати праці (програма з визначеними внесками). Підприємство відшкодовує фактичні витрати на виплату і доставку пенсій, призначених відповідно до частини 2 Прикінцевих положень Закону України «Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування» в частині пенсій, призначених відповідно до п.п. «б»-«з» ст. 13 Закону України «Про пенсійне забезпечення» (пільгові пенсії за списком № 2). У звіті про прибутки та збитки витрати, пов'язані з такими внесками, визнаються в тому ж періоді, що й відповідна сума заробітної плати. Певні категорії працівників Товариства мають право на достроковий вихід на пенсію та (або) мають право на виплату винагороди по закінченню трудової діяльності відповідно до умов колективного договору. Облік Товариством програми з визначеними виплатами по пільговим пенсіям та при виході на пенсію включають використання актуарних методів, які дають змогу достовірно оцінити суми виплати, що її заробили працівники в обмін на свої послуги в поточному та попередніх періодах та дисконтування цих виплат.

МСФЗ 8.1Товариство розкриває інформацію за сегментами, щоби надати можливість користувачам фінансової звітності оцінити характер та результати економічної діяльності, якою вона займається. Основним принципом звітності за сегментами є застосування управлінського підходу до виділення та визначення результатів сегментів. Відповідно, сегменти визначаються, виходячи з внутрішньої організаційної структури Товариства та внутрішньої звітності, що надається керівництву.Товариство обов’язково включає до своєї річної та проміжної фінансової звітності інформацію за звітними сегментами. Визначення вищого керівника з операційної діяльності Визначення операційних сегментів МСФЗ 8.5Для виділення операційних сегментів Товариство враховує наступну інформацію:деталізацію звітів про операційні результати компонента;інформацію у фінансових планах, що надаються до уваги правління та профільних міністерств (Міністерство палива та енергетики України);публікації з офіційного веб-сайту Товариства. МСФЗ 8.9, МСФЗ 8.10Характеристики, що використовуються Товариством при визначенні своїх операційних сегментів, включають наступні: -Характер комерційної діяльності кожного компонента: Товариство аналізує, яка з ознак розподілу виручки та активів є найбільш доречною для діяльності компонента – за географічною ознакою, за видами продукції, тощо; -Наявність керівників, відповідальних за діяльність компонентів: в більшості випадків кожний компонент має окремого менеджера, що відповідає за його діяльність. Якщо є декілька варіантів виділення операційних сегментів, але тільки один варіант має менеджерів, саме такий варіант має бути визначений як перелік операційних сегментів; -Інформація, що надається ВКОД: деталізація звітів та інформації, що надаються ВКОД для прийняття рішень про розподіл ресурсів між компонентами, показує рівень, на якому приймаються такі рішення та оцінюються результати діяльності; -Інші фактори: Товариство аналізує, яким чином деталізується інформація у прес-релізах на офіційному веб-сайті Товариства, в річних звітах Товариства та нерегулярних публікаціях. Товариство за необхідністю переглядає перелік операційних сегментів, на основі яких визначаються звітні сегменти. Визначення звітних сегментів МСФЗ 8.12 Перелік звітних сегментів визначається на основі переліку операційних сегментів, згрупованих за подібними економічними характеристиками МСФЗ 8.13 Товариство вважає звітним та відображає у фінансовій звітності окремо інформацію про сегмент. МСФЗ 8.15Якщо сукупна зовнішня виручка звітних сегментів становить менше 75% загальної виручки Товариства за період, Товариство виділяє додаткові звітні сегменти (навіть якщо вони не відповідають кількісним порогам), доки принаймні 75% виручки Товариства не будуть включені до звітних сегментів. МСФЗ 8.16, МСФЗ 8.30 Якщо операційний сегмент визначений як звітний сегмент у поточному періоді відповідно до кількісних порогів, дані за сегментами за попередній період, подані з метою порівняння, перераховуються для відображення нового звітного сегмента як окремого сегмента, навіть якщо в попередньому періоді цей сегмент не відповідав кількісним порогам, крім випадків, коли необхідна інформація є недоступною та витрати на її розробку будуть надмірними. Товариство зазначає у відповідній примітці до фінансової звітності причину, чому дані за попередній період не можуть бути перераховані. Розрахунок фінансових показників операційних та звітних сегментів МСФЗ 8.25 Сума кожної статті операційного сегмента, відображеної в сегментній звітності, є оцінкою, що надається вищому керівникові з операційної діяльності з метою прийняття рішень про розподіл ресурсів на цей сегмент та оцінювання результатів його діяльності. Товариство за кожний звітний період для кожного операційного сегмента розраховує виручку сегмента, його доходи та витрати, а також активи станом на звітну дату. Товариство забезпечує співставність даних звітності за сегментами: якщо до операційного сегмента включено певні активи та зобов’язання, доходи та витрати, що генеруються такими активами та зобов’язаннями, включаються до результатів того самого операційного сегмента. Фінансові показники звітних сегментів формуються на базі показників операційних сегментів, з урахуванням групування останніх. Товариство є виробником теплової та електричної енергії в м. Миколаїв. Діяльність з виробництва теплової та електричної енергії регулюється НКРЕКП. З 1 липня 2019 року впроваджена нова модель ринку електричної енергії відповідно до норм закону "Про ринок електричної енергії", ухваленого у 2017 році. У статті 6 пункті 3 підпункту 7 Закону України "Про ринок електричної енергії" визначаються повноваження Національної комісії, що здійснює регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі Регулятора) в частині встановлення тарифів: - цін (тарифів) на послуги постачальника універсальної послуги, постачальника "останньої надії" у випадках, передбачених статтями 63 та 64 цього Закону; - тарифу на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління; - тарифів на послуги з передачі електричної енергії; - тарифів на послуги з розподілу електричної енергії; - граничних нижніх меж обсягів обов’язкового продажу та купівлі електричної енергії на ринку "на добу наперед" відповідно до цього Закону; - економічних коефіцієнтів нормативних технологічних витрат електричної енергії в електричних мережах. Отже, згідно вищенаведеного, Регулятор не має повноважень для встановлення тарифів на електричну енергію для виробників електричної енергії. Виробники продають та купують електричну енергію на ринку електричної енергії відповідно до положень Закону України "Про ринок електричної енергії", правил ринку, правил ринку "на добу наперед" та внутрішньодобового ринку, інших нормативно-правових актів, що регулюють функціонування ринку електричної енергії та 4 основних сегментів: ринок двосторонніх договорів; ринок "на добу наперед" (РДН); внутрішньодобовий ринок (ВДР); балансуючий ринок (БР) Стаття 67 пункт 5 Закону України "Про ринок електричної енергії", визначає що ціна купівлі-продажу електричної енергії на ринку "на добу наперед" визначається для кожного розрахункового періоду оператором ринку за принципом граничного ціноутворення на основі балансу сукупного попиту на електричну енергію та її сукупної пропозиції, а на внутрішньодобовому ринку - за принципом ціноутворення "по заявленій (пропонованій) ціні" відповідно до правил ринку "на добу наперед" та внутрішньодобового ринку. Ціни на ринку "на добу наперед" та внутрішньодобовому ринку є вільними (ринковими) цінами. У статті 10.9 Перехідних положень "Правил ринку" зазначається, що для виробників електричної енергії, крім мікро-, міні-, малих гідроелектростанцій та електричних станцій, що виробляють електричну енергію з альтернативних джерел енергії, у кожному розрахунковому періоді доби постачання гранична нижня межа обов'язкової заявки щодо продажу електричної енергії на РДН становить 10 відсотків від сумарного обсягу відпуску електричної енергії всіма одиницями відпуску такого виробника в цьому розрахунковому періоді. ОСП забезпечує щодекадну перевірку дотримання учасниками ринку вимоги цього абзацу та повідомляє Регулятору про випадки її порушення учасниками ринку. У статті 68 пункт 7 Закону України "Про ринок електричної енергії" зазначається, що ціна балансуючого ринку формується за результатами роботи балансуючого ринку за відповідну добу на підставі даних оператора системи передачі та адміністратора комерційного обліку. У статті 5.16 Розділу V "Правил ринку" зазначається, що розрахунковим періодом для розрахунків за небаланс електричної енергії СВБ є одна година. Ціна небалансу електричної енергії (IMSP t) за розрахунковий період t дорівнює маржинальній ціні балансуючої електричної енергії (у грн/МВт·год) за розрахунковий період t, що розрахована відповідно до пункту 15.13.3 глави 5.13 "Правил ринку" в залежності від того, чи перебуває система в дефіциті, профіциті або збалансована. Відповідно да статті 70 пункту 7 Закону України "Про ринок електричної енергії" у рамках балансуючої групи сторона, відповідальна за баланс балансуючої групи, здійснює купівлю та продаж електричної енергії в обсязі небалансів електричної енергії, обумовлених такими учасниками балансуючої групи, на договірних засадах. У статті 5.15 Розділу V підпунктах 5.15.2 та 5.15.3 "Правил ринку" зазначається, що дані розрахунків за небаланси електричної енергії складаються із законтрактованих обсягів купівлі-продажу електричної енергії, графіків відпуску/відбору, диспетчерських команд балансуючого ринку, цін небалансу електричної енергії і сертифікованих даних комерційного обліку та, що у кожній зоні небаланс електричної енергії кожної СВБ обчислюється з урахуванням балансуючої електричної енергії, поставленої (та оплаченої) будь-якою одиницею постачання послуг з балансування учасника ринку з групи цієї СВБ.

У період після звітної дати не відбуваються події, які вплинуть суттєво на фінансово-господарський стан Товариства та призведуть до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок». У період після звітної дати до дати затвердження річної звітності, подій що можуть вплинути на фінансовий стан Підприємства та призвести до змін у вартості чистих активів не відбувалось. У звітному та попередньому періодах Товариство на постійній основі отримувало фінансову позику від пов’язаної сторони НАК «Нафтогаз України». В умовах воєнного часу Товариство намагається використовувати грошові кошти з урахуванням першочергових задач, результатом яких буде забезпечення сталої роботи Товариства в наступних періодах. Станом на сьогодні всі першочергові завдання виконуються з метою здійснення своєї виробничо-господарської діяльності з залученням і на далі короткострокових позик від НАК «Нафтогаз України». Товариство постійно проводить роботу щодо залучення донорської допомоги у вигляді основних засобів, капітальних інвестицій, матеріалів, робіт та послуг. Таким чином, Товариство буде збільшувати вартість своїх активів. Керівництво не може передбачити всі тенденції, які могли б вплинути на економіку України, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на фінансове становище Підприємства. Керівництво впевнене, що в такій ситуації воно вживає всі необхідні заходи для забезпечення стабільності та подальшого розвитку Підприємства.

Витрати у звіті про фінансові результати класифікуються за методом «функції витрат» (собівартість продаж, витрати на збут, адміністративні витрати, інші витрати), у примітках до фінансової звітності розкривається інформація понесених витрат за методом «характер витрат» (матеріальні витрати, витрати на оплату праці, відрахування на соціальні заходи, амортизація, інші операційні витрати).

Витрати підприємства за 2025р. та  2024р. мають наступну структуру:

       тис. грн.

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) Ф.2 р.2050:

                                                                              тис. грн.

Адміністративні витрати Ф.2 р.2130:

                                                              тис.грн.

Інші операційні витрати Ф.2 р.2180:

тис.грн.

Всі активи та зобов'язання, справедлива вартість яких оцінюється або розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії справедливої вартості на основі вихідних даних найнижчого рівня, які є суттєвими для оцінки справедливої вартості в цілому: • Рівень 1 – Ціни котирування (не скориговані) на активних ринках на ідентичні активи або зобов’язання • Рівень 2 – Моделі оцінки, в яких суттєві для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до найнижчого рівня ієрархії, можна спостерігати прямо або опосередковано; • Рівень 3 – Моделі оцінки, в яких суттєвих для оцінки справедливої вартості вихідних даних, що відносяться до найнижчого рівня ієрархії, немає у відкритому доступі. У випадку активів і зобов'язань, які переоцінюються у фінансовій звітності на періодичній основі, Товариство визначає необхідність їх переведення між рівнями ієрархії, повторно аналізуючи класифікацію (на підставі вихідних даних найнижчого рівня, які є суттєвими для оцінки справедливої вартості в цілому) на кінець кожного звітного періоду. Керівництво Товариства визначає політику і процедури для періодичної оцінки справедливої вартості фінансових активів, що не котируються, наявних для продажу. Для переоцінки основних засобів залучаються зовнішні оцінювачі. Рішення про залучення зовнішніх оцінювачів приймається з достатньою регулярністю. В якості критеріїв відбору застосовуються знання ринку, репутація, незалежність та відповідність професійним стандартам. На кожну звітну дату керівництво Товариства аналізує зміни вартості активів і зобов'язань, які необхідно повторно проаналізувати і повторно оцінити відповідно до облікової політики. У рамках такого аналізу керівництво перевіряє основні вихідні дані, які застосовувалися під час останньої оцінки, шляхом порівняння інформації, використовуваної при оцінці, з договорами та іншими доречними документами. Керівництво та зовнішні оцінювачі також порівнюють зміни справедливої вартості кожного активу і зобов'язання з відповідними зовнішніми джерелами з метою визначення обґрунтованості змін. Для цілей розкриття інформації про справедливу вартість Товариство класифікувало активи та зобов'язання на основі їх характеру, притаманним їм характеристикам і ризикам, а також застосованого рівня в ієрархії справедливої вартості, як зазначено вище.

Фінансові витрати за рік, що закінчився 31 грудня 2025 є наступними:

Відповідно до МСБО, облік доходів та витрат регулюється: - Концептуальною основою складання та подання фінансової звітності; - МСБО 15 «Дохід». Визнання виручки Виручка визнається у тому разі, якщо отримання економічних вигід Товариством оцінюється як імовірне, і якщо дохід може бути надійно оцінений. Дохід оцінюється за справедливою вартістю отриманої винагороди, за вирахуванням знижок, вирахувань, а також податків або мит із продажу. Товариство аналізує укладені договори, що передбачають отримання виручки, відповідно до певних критеріїв з метою визначення того, чи виступає воно як принципал або як агент. Товариство дійшло висновку, що воно виступає як принципал за всіма такими договорами. З державними замовниками за короткостроковими або довгостроковими договорами протягом звітного періоду не відбувалось взаємовідносин. Для визнання виручки також враховується виконання таких критеріїв: Дохід від надання послуг, товарів та готової продукції Дохід від реалізації тепло- та електроенергії визнається за принципом нарахування, коли існує ймовірність того, що Товариство одержить економічні вигоди, пов'язані з проведенням операції, і сума доходу може бути достовірно визначена. Дохід визнається за вирахуванням податку на додану вартість (ПДВ). Сума доходу визначається на підставі застосування тарифів на реалізацію тепло- та електроенергії, затверджених Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг. Методика визначення тарифів заснована, головним чином, на сумі виробничої собівартості і затвердженому коефіцієнті прибутку. Такий процес визначення тарифів може також підпадати під вплив соціально-політичних чинників. Дохід, пов'язаний з наданням послуг, визнається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг шляхом вивчення виконаних робіт та відображається у звітному періоді на дату підписання акту наданих послуг (виконаних робіт). Дохід від реалізації активів: Дохід визнається за умови, що сума доходу може бути достовірно визначена, а також коли значні ризики та вигоди, пов'язані з правом власності на актив, перейшли до покупця (зазвичай, на момент їх поставки

Визнання фінансових інструментів Фінансові активи і фінансові зобов'язання Товариства містять грошові кошти і еквіваленти грошових коштів, дебіторську і кредиторську заборгованості, інші зобов'язання та позики. Облікова політика щодо їхнього визнання та оцінки розкривається у відповідних розділах цих Приміток. Товариство визнає фінансові активи та фінансові зобов'язання у своєму звіті про фінансовий стан тоді і тільки тоді, коли воно стає стороною контрактних зобов'язань на інструменти. Фінансові активи та зобов'язання визнаються на дату виконання контракту. Первісне визнання та подальша оцінка фінансових інструментів Фінансові інструменти, що оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки при первісному визнанні відображаються за справедливою вартістю без урахування витрат на операції. Витрати на операції з придбання таких фінансових інструментів відображаються за рахунками витрат на дату їх здійснення. Усі інші фінансові інструменти під час первісного визнання оцінюються за справедливою вартістю, до якої додаються витрати на операції. Витрати на операцію та інші платежі, що безпосередньо пов'язані з визнанням фінансового інструменту, відображаються на рахунках дисконту (премії) за цим фінансовим інструментом. До витрат на операцію належать комісійні, сплачені агентам, консультантам, брокерам і дилерам, збори органам регулювання, фондовим біржам, податки та держмита тощо. Витрати на операцію та комісійні доходи, що є невід’ємною частиною дохідності фінансового інструменту, визнаються в складі фінансового інструменту і враховуються при розрахунку ефективної відсоткової ставки за таким фінансовим інструментом. При первісному визнанні Товариство оцінює торговельну дебіторську заборгованість за ціною операції – це сума відшкодування, право на яке Товариство очікує отримати в обмін на передання обіцяних товарів або послуг покупцю, виключаючи суми, отримані від імені третіх сторін, якщо торгівельна дебіторська заборгованість не містить значного компоненту фінансування (коли встановлені угодою дати платежів надають покупцю чи продавцю суттєві вигоди від реалізації продукції). За борговим фінансовим активом, що оцінюється за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході, прибутки або збитки визнаються у складі іншого сукупного доходу до дати припинення його визнання або рекласифікації, за виключенням процентних доходів, нарахованих за методом ефективної відсоткової ставки, прибутків або збитків від його знецінення та прибутків або збитків від зміни офіційного курсу гривні до іноземних валют. Визнання оціночного резерву за таким активом не змінює величину його справедливої вартості. Згідно з МСБО 9 "Фінансові інструменти", Товариство залежно від намірів та політики управління активами, відповідно до моделі бізнесу та характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу класифікує їх, як: - фінансові активи, які оцінюються за амортизованою собівартістю, якщо метою утримання такого активу (тобто бізнес-моделлю) є отримання передбачених договором потоків грошових коштів (виключно основної суми та процентів); - фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки у іншому сукупному доході (капіталі), якщо актив утримується у рамках бізнес-моделі, яка передбачає як отримання передбачених договором потоків грошових коштів, так і продажу фінансових активів; - фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки у складі прибутку/збитку - всі інші активи. Витрати, безпосередньо пов'язані з придбанням або випуском фінансових активів і фінансових зобов'язань (окрім фінансових активів і фінансових зобов'язань, оцінених за справедливою вартістю через прибутки або збитки), відповідно збільшують або зменшують справедливу вартість фінансових активів або фінансових зобов'язань при первинному визнанні. Витрати, що безпосередньо відносяться до придбання фінансових активів або фінансових зобов'язань, які відображено за справедливою вартістю через прибутки або збитки, відносяться безпосередньо на прибутки і збитки. Товариство класифікує фінансові активи безпосередньо після первісного визнання і, якщо це дозволено або прийнятно, переглядає встановлену класифікацію наприкінці кожного фінансового року. Фінансові активи, економічні вигоди від використання яких очікуються протягом 12 місяців з дати придбання або з дати балансу, визнаються короткостроковими (поточними) та відображаються у складі оборотних активів. Фінансові активи, економічні вигоди від використання яких очікуються протягом більш ніж 12 місяців з дати придбання або з дати балансу, визнаються довгостроковими (непоточними) та відображаються у складі необоротних активів. Фінансові інструменти Резерв сумнівних боргів під очікувані кредитні збитки для дебіторської заборгованості. Для розрахунку очікуваних кредитних збитків Товариства використовує підхід матриці міграції. Рішення про створення резерву сумнівних боргів приймає Постійно діюча комісія щодо визначення, списання безнадійної заборгованості та створення резерву сумнівних боргів за результатом розгляду розрахунків очікуваних кредитних збитків та висновків про наявність дебіторської заборгованості з ознаками сумнівності (дефолту) згідно з наданими реєстрами в розрізі кожного дебітора за кожним окремим договором з датою виникнення такої заборгованості.

Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Керівництво під час первісного визнання має право безвідклично призначити фінансовий актив як такий, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо таке рішення усуває або значно зменшує невідповідність в оцінці або визнанні, що в іншому випадку виникла б при оцінці активів або зобов'язань, або при визнанні прибутків і збитків за ними на різних основах. Станом на 31 грудня 2025 у Товаристві відсутні фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибутки та збитки. Товариство здійснює перекласифікацію фінансових активів тоді й лише тоді, коли змінює свою бізнес-модель управління фінансовими активами. Товариство не проводить перекласифікації жодних фінансових зобов'язань та інструментів капіталу, а також фінансових активів, які на вибір Товариства при початковому визнанні були класифіковані до моделі обліку за справедливою вартістю через прибутки/збитки. Фінансові зобов'язання, термін сплати яких очікується протягом 12 місяців з дати придбання або з дати балансу, визнаються короткостроковими та відображаються у складі поточних зобов'язань. Фінансові зобов'язання, термін сплати яких очікується протягом більш ніж 12 місяців з дати придбання або з дати балансу, відображаються у складі довгострокових зобов'язань. Фінансові зобов'язання, які переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток При первісному визнанні фінансові зобов'язання можуть бути віднесені до категорії переоцінюваних за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо дотримані такі критерії: (і) віднесення до цієї категорії виключає або суттєво знижує непослідовність у методах обліку, яка в іншому випадку виникла б при оцінці зобов'язань або визнання відповідного прибутку або збитку; (іі) зобов'язання є частиною групи фінансових зобов'язань, управління якими здійснюється і результати за якими оцінюються на підставі справедливої вартості, відповідно до політики управління ризиками; (ііі) фінансове зобов'язання містить вбудований похідний інструмент, який необхідно окремо відобразити у фінансовій звітності або до категорії фінансових зобов’язань, які обліковуються за амортизаційною вартістю. Станом на 31 грудня 2025 Товариство не має фінансових зобов'язань, які могли б бути віднесені до категорії переоцінюваних за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Фінансові зобов'язання, які обліковуються за амортизаційною вартістю Торгівельна кредиторська заборгованість та інші короткострокові монетарні зобов'язання, які спочатку визнаються за справедливою вартістю, надалі обліковуються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Процентні зобов'язання надалі оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки, що забезпечує той факт, що будь-які процентні витрати, що підлягають погашенню за період, мають постійну ставку у складі зобов'язань звіту про фінансовий стан. У цьому випадку процентні витрати включають початкові витрати на ведення операції і знижку, що підлягає виплаті після погашення, а також будь-який відсоток або купон, що підлягають виплаті, поки зобов'язання залишаються непогашеним

Основними фінансовими інструментами Товариства є грошові кошти. Головне призначення цих фінансових інструментів полягає у забезпеченні фінансування операцій поточної діяльності. Товариством переважно використовуються різноманітні механізми відстрочення та реструктуризації зобов'язань за дебіторською і кредиторською заборгованістю, що виникають в ході операційної діяльності. Протягом звітного періоду Товариство не здійснювало операцій з деривативами з метою управління ризиками, що виникають, та щодо джерел фінансування, а також торгових операцій з фінансовими інструментами.

Основними ризиками, пов'язаними з фінансовими інструментами Підприємства, є ризик ліквідності, валютний та ризик концентрації. Підприємство переглядає та узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків, як зазначено нижче.

Основні категорії фінансових інструментів представлені таким чином:

         тис. грн.

До основних ключових фінансових коефіцієнтів можна віднести наступні:

Адміністративні витрати Ф.2 р.2130:

                                                тис.грн.

Керівництво ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» (далі – ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ», Товариство, Підприємство) несе відповідальність за підготовку фінансової звітності, що достовірно відображає фінансове положення Товариства станом на 31 грудня 2025 року, а також результати його діяльності, рух грошових коштів і зміни в капіталі, за період, що закінчився цією датою, згідно Міжнародним стандартам фінансової звітності (далі – МСФЗ). 2. При підготовці фінансової звітності згідно МСФЗ керівництво несе відповідальність за: - вибір належних принципів бухгалтерського обліку і їх послідовне застосування; - застосування обгрунтованих облікових оцінок і розрахунків; - дотримання вимог МСФЗ або розкриття всіх істотних відхилень від МСФЗ в примітках до фінансової звітності Товариства; - підготовку фінансової звітності згідно МСФЗ, виходячи із допущення, що Товариство продовжуватиме свою діяльність в осяжному майбутньому, за винятком випадків, коли таке продовження не буде правомірним; - облік і розкриття у фінансовій звітності всіх відносин і операцій між пов'язаними сторонами; - облік і розкриття у фінансовій звітності всіх подій після дати балансу, які вимагають корегування або розкриття; - розкриття всіх претензій у зв'язку з судовими позовами, які були, або, можливо будуть в найближчому майбутньому; - достовірне розкриття у фінансовій звітності інформації про всі надані кредити або гарантії від імені керівництва. 3. Керівництво Товариства також несе відповідальність за: - розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної системи внутрішнього контролю на Товаристві; - ведення бухгалтерського обліку відповідно до законодавства і стандартів бухгалтерського обліку України; - вживання заходів в рамках своєї компетенції для захисту активів Товариства; - виявлення і запобігання фактам шахрайства і інших зловживань. 4. Дана Фінансова звітність станом на 31 грудня 2025 року, підготовлена згідно МСФЗ, з обов'язковим подальшим затвердженням Загальними зборами акціонерів разом з аудиторським висновком відповідно до п 16.2.1.18 СТАТУТУ Товариства. Річна Фінансова звітність разом з аудиторським звітом буде надана контролюючому органу та оприлюднено згідно чинного законодавства.

ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» є джерелом енергопостачання, що бере участь в покритті теплових і електричних навантажень м. Миколаєва і забезпечує централізоване опалювання, в тому числі населення, бюджетні установи, організації та підприємства в трьох районах м. Миколаєва (Центральний, Заводський та Інгульський). У зв’язку відмовою з 1996 року промислових споживачів споживати пар, суттєво погіршилась економічність роботи станції. Споживання теплової енергії має наступну структуру: населення – 84%, бюджетні організації – 9%, інші споживачі – 7%. Тому тарифна політика для категорії споживачів теплової енергії населення є для підприємства визначаючою в результатах фінансово-господарської діяльності. Основним економічним фактором впливу на діяльність підприємства є тарифи на відпущену продукцію які залежать від державної політики тарифоутворення та встановлюються уповноваженими органами. Економічно необґрунтовані тарифи на теплову енергію, призвели до проблематичного досягнення підприємством беззбитковості. При цьому державою передбачено механізм відшкодування різниці в тарифах теплопостачальним підприємствам. Тарифи на теплову енергію, її транспортування, постачання та послуги з постачання теплової енергії встановлені Товариству на ОЗП 2025/2026, що свідчить про наміри здійснювати безперервну діяльність. До вагомих політичних факторів впливу на діяльність підприємства можна віднести наступні: - припинення військового стану та військової агресії російською федерацією проти України. - стабільність уряду, від якого залежить вчасність отримання відшкодування різниці в тарифах на теплову енергію для населення в умовах не встановлення економічно обґрунтованих тарифів на теплову енергію; - державний контроль і регулювання діяльності підприємств здійснюється Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, антимонопольним комітетом. Нормативні акти вказаних установ є обов’язковими для виконання підприємством та впливають на результати діяльності підприємства; - міждержавні угоди з іншими урядами можуть позитивно вплинути на підприємство в разі отримання допомоги на модернізацію виробництва. До структурних чинників впливу на діяльність підприємств можна віднести головні: -виникнення альтернативних видів опалення житла (будинкові котельні, індивідуальне опалення); -збільшення частки виробництва електричної енергії більш дешевими джерелами, зокрема атомними електростанціями, ТЕС, ГЕС; -тенденція до переходу на альтернативні види палива, більш дешеві, ніж природний газ; -зміни оптимальних розмірів підприємства через відмову промислових споживачів споживати пар. Таким чином, Підприємство опинилося в нестабільному середовищі, створеному економічними та військово-політичними факторами, на які воно не може впливати. В свою чергу, керівництво стежить за станом розвитку поточної ситуації і вживає заходів, за необхідності, для мінімізації будь-яких негативних наслідків наскільки це можливо. Керівництво Товариства оцінює потенційний вплив війни в Україні на діяльність, фінансовий стан та фінансові результати Товариства, а також його здатність продовжувати свою діяльність та вважає, що фінансова звітність за 2025 рік підготовлена на підставі принципу безперервності, а саме: не відбулося значного впливу на персонал Товариства та витрати, пов’язані з виплатами персоналу. Протягом 2025 року на Товаристві дотримувались умов Колективного договору; належні виплати персоналу проводились своєчасно та в установлені терміни; відсутні обмеження доступу до грошових коштів та еквівалентів або обмеження грошових операцій. Товариство за 2025 рік зазнало суттєві пошкоджень майна та їх вплив на діяльність значна, як наслідок- зменшення чистого доходу від виробництва електричної енергії. У 2025 році Товариство отримало б більший прибуток від діяльності у разі компенсації/відшкодування різниці в тарифах на теплову енергію, що вироблялась, транспортувалась та постачалась населенню та бюджетним організаціям яка виникла у зв’язку із невідповідністю фактичної вартості теплової енергії затвердженим тарифам. Кінцевий вплив широкомасштабного вторгнення російської федерації на територію України буде залежати від майбутніх подій, а саме наслідків урядових та інших заходів, спрямованих на припинення військових дій та подолання всіх наслідків, в тому числі економічних, соціальних та інших. Керівництво продовжує докладати зусиль для нормального функціонування Товариства, забезпечуючи виплату заробітної плати, придбання всіх необхідних товарно-матеріальних цінностей, залучення коштів для безперебійної роботи Товариства та підготовки до наступного опалювального сезону. Так, з метою вирішення питання забезпечення своєчасності поточних платежів, керівництвом укладено договір та додаткові угоди з НАК «Нафтогаз України» з метою отримання позик. Також керівництвом Товариства забезпечено посилення кібербезпеки та виконання статутних завдань. Станом на 31 грудня 2025 року поточні зобов’язання Товариства не перевищують його загальні активи, в тому числі через врегулювання значної частини заборгованості шляхом підписання довгострокових договорів реструктуризації. Інша частина зобов’язань забезпечена затвердженим Територіальною комісією обсягом відшкодування різниці в тарифах, яка буде отримана від держави та направлена на погашення заборгованості за природний газ. Товариство використовує короткострокові безпроцентні позики для покриття дефіциту грошових коштів. Від’ємний грошовий потік від операційної діяльності компенсований позитивним грошовим потоком від фінансової (наявність договору позики до кінця 2025 року). Ліквідації істотних активів не відбувалось. Виплати дивідендів не передбачались. Кредиторська заборгованість частково врегульована договорами реструктуризації. Угоди про позики виконуються. Товари та послуги, отримані від постачальників, оплачуються відповідно до умов договорів. Фінансування інвестицій здійснюється відповідно до затверджених фінансовим планом інвестиційних програм. Управлінський персонал не має намірів ліквідувати суб’єкт господарювання або припинити діяльність. Плинності управлінського персоналу не спостерігається. Втрати основного ринку, ключових клієнтів, франшизи, ліцензії або головного постачальника не спостерігалось. Військовий стан в державі спричиняє певні труднощі з робочою силою, проте результати діяльності Товариства залишаються сталими. Нестачі важливих ресурсів не спостерігається. Появи успішних конкурентів не спостерігається. Незавершених судових або регуляторних проваджень проти Товариства, які у разі їх задоволення можуть призвести до претензій, який суб’єкт господарювання з великою вірогідністю не зможе задовольнити, немає. Про зміни у законах чи нормативних актах або урядовій політиці, що, за очікуваннями негативно вплинуть на Товариство, управлінському персоналу наразі невідомо. Підприємство здійснює всі види обов’язкового страхування відповідно до вимог чинного законодавства. Кінцевий вплив широкомасштабного вторгнення Російської федерації на територію України буде залежати від майбутніх подій, а саме наслідків урядових та інших заходів, спрямованих на припинення військових дій та подолання всіх наслідків, в тому числі економічних, соціальних та інших. Керівництво продовжує докладати зусиль для нормального функціонування Товариства, забезпечуючи виплату заробітної плати, придбання всіх необхідних товарно-матеріальних цінностей, залучення коштів для безперебійної роботи Товариства та підготовки до наступного опалювального сезону. Відповідно до статті 5 Закону України “Про заходи, спрямовані на врегулювання заборгованості теплопостачальних та теплогенеруючих організацій та підприємств централізованого водопостачання і водовідведення” від 03.11.2016 № 1730-VIII та на умовах типового договору, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.03.2017 №222, Товариство вчинило значний правочин із заінтересованістю з акціонерним товариством «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» (ідентифікаційний код 20077720), а саме уклало договори про реструктуризацію заборгованості на загальну суму, що не перевищує 260 198 805,84 грн, шляхом її розстрочення на 84 календарні місяці, згідно з ПРОТОКОЛОМ позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів №1/2024 від 04.01.2024р. Керівництво ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» планує продовжувати діяльність Товариства, метою якого є одержання прибутку від виробництва, передачі та постачання електричної та теплової енергії згідно одержаних ліцензій, забезпечення інтересів його працівників та задоволення їх економічних, соціальних потреб, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку. Після прийняття Закону України «Про ринок електричної енергії» з’явилась можливість виконання модернізації обладнання ТЕЦ за рахунок надання послуги з підвищення ефективності комбінованого виробництва електричної та теплової енергії. Прикінцевими положеннями зазначеного закону передбачено надання тимчасової підтримки виробникам, що здійснюють виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралях. На виконання Закону Кабінет Міністрів України постановою від 18.04.2018 № 324 затвердив Порядок надання тимчасової підтримки виробникам, що здійснюють комбіноване виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралях. Зазначеним порядком регламентується процедура включення теплоелектроцентралі до виконання аудиту технічного стану, розробка та погодження завдання на розробку ТЕО, погодження проектної документації на стадії ТЕО, розробка проектної документації, виконання будівництва та приймання в експлуатацію. Хоча управлінський персонал вважає, що припущення про безперервну діяльність є доречним та вживаються належні заходи на підтримку стабільної діяльності Товариства, необхідні за поточних обставин, подальша нестабільність умов, невизначеність щодо масштабів та строків завершення вказаних подій вказує на існування суттєвої невизначеності та може спричинити негативний вплив на результати діяльності, фінансовий стан ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ», на його персонал, ліквідність та активи - наслідки якого на поточний момент визначити неможливо. Керівництво Товариства визнає що виявлення суттєвої невизначеності є важливим для розуміння фінансової звітності користувачами та попереджає їх про цю проблему. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Товариства. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки управлінського персоналу.

У відповідності до умов Договору на проведення незалежної оцінки №933 від 23.12.2025, укладеного між ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» та ТОВ «Консалтингова компанія «Увекон» була виконана оцінка справедливої вартості необоротних нефінансових активів, що перебувають на балансі ПрАТ «МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ» станом на 31.12.2025 з метою відображення цих активів у фінансовій звітності Замовника, підготовленій у відповідності з міжнародними стандартами фінансової звітності(МСФЗ). Міжнародний стандарт фінансової звітності 13 «Оцінка справедливої вартості» визначає справедливу вартість як ціну, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Цей Звіт про оцінку було підготовлено у відповідності з міжнародними стандартами фінансової звітності, з урахуванням припущень і обмежувальних умов, наведених у Звіті. Переоцінена вартість необоротних нефінансових активів була перевірена на предмет можливого зменшення корисності відповідно до МСФЗ 36 «Зменшення корисності активів». За результатам оцінки суми очікуваного відшкодування необоротних нефінансових активів було виявлено зменшення їх корисності від переоціненої вартості. Виявлена втрата корисності врахована у переоціненій справедливій вартості спеціалізована операційних активів. В підсумку активи підлягають подальшому обліку станом на 31.12.2025 в фінансовій звітності Приватного акціонерного товариства «Миколаївська теплоелектроцентраль» за визнаною справедливою вартістю. У 2025 році збитки від зменшення корисності визнавалися у складі витрат від переоцінки ОЗ. В 2025 році відбулась зміна облікової оцінки основних засобів. Агресія з боку російської федерації мала вплив на основні засоби, однак детальне розкриття інформації обмежено з міркувань безпеки. За 2025 рік проведена оцінка збитків від зменшення корисності, саме визнання в бухгалтерському обліку збиток від зменшення корисності дооцінених раніше основних засобів в розмірі 5 289 519,06 грн. та за рахунок витрат звітного періоду 2 679 954,21 грн. У зв'язку із списанням основних засобів , а також з успішним відновленням функціональних характеристик активу та початком його використання в господарській діяльності, проведено сторно раніше визнаного знецінення (відновлення корисності) в бухгалтерському обліку – 1 053 554,12 грн.

Відстрочені податкові активи визнаються за всіма невикористаним податковим збиткам в тій мірі, в якій є ймовірним отримання оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути зараховані податкові збитки. Відстрочений податок на прибуток (відстрочені податкові зобов’язання) визнаються витратами у Звіті про фінансові результати ( Звіті про сукупний дохід). Відстрочений податок на прибуток, що виникає за результатами операцій з дооцінки активів та інших господарських операцій, які відображаються збільшенням власного капіталу, відображаються за рахунок власного капіталу. У кінці кожного звітного періоду (року) Товариство переоцінює невизнані відстрочені податкові (активи) зобов’язання. Відстрочений податковий актив визнається для перенесення на наступні періоди невикористаних податкових збитків і невикористаних податкових пільг за умови, якщо є ймовірною наявність майбутнього оподаткованого прибутку, за рахунок якого можна використати невикористані податкові збитки та невикористані податкові пільги. Таким чином на кінець 2025 року Відстрочені податкові активи ф. 1 р.1045 складають 100 750 тис. грн., а Відстрочені податкові зобов’язання відсутні Ф.1 р.1500.

Операції з провідним управлінським персоналом

За 2025 рік  ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" здійснювало виплату  заробітної плати Голові Правління на умовах контракту, а також членам правління та членам наглядової ради.

Короткострокові виплати провідному управлінському персоналу

Управлінський персонал Посада

МИРОШНИЧЕНКО ДМИТРО МИКОЛАЙОВИЧГолова Правління

ЗВЕРЖИНСЬКА ВІРА ВОЛОДИМИРІВНАДиректор фінансовий

НАУМЕНКО ОЛЕКСАНДР СЕРГІЙОВИЧ Директор комерційний

ПАВЛОВ АНТОН СЕРГІЙОВИЧ     Директор із закупівель, транспорту і логістики

ПЕРЕВЕРЬЗЄВА ВІКТОРІЯ ВІКТОРІВНАДиректор з адміністративно-господарської діяльності

РИКОВ СЕРГІЙ В'ЯЧЕСЛАВОВИЧ  Директор технічний (головний інженер)

САМОЙЛЕНКО ЮЛІЯ ОЛЕКСАНДРІВНАГоловний бухгалтер

МОРГАЧОВ СЕРГІЙ АЛЬВІАНОВИЧНачальник департаменту ВТОЯ

Дмитро МИРОШНИЧЕНКО - Голова Правління з 03.10.2023, Віра ЗВЕРЖИНСЬКА -директор фінансовий та член правління з 03.10.2023, Сергій РИКОВ - директор технічний (головний інженер) та член правління з 03.10.2023 по 02.10.2025, Сергій МОРГАЧОВ - начальник департаменту ВТОЯ та член правління з 03.10.2025.

За 2025 рік, витрати на оплату праці управлінському персоналу склали

10 816,5 тис. грн. Винагороди управлінському персоналу включають заробітну плату, премії, компенсаційні виплати, зазначені виплати враховані у складі "Витрат на виплати персоналу".

 До складу управлінського персоналу входять члени Наглядової ради  в кількості 5 осіб та секретар Наглядової ради. Витрати на оплату праці за договорами ЦПХ становили 5 376 тис. грн.

Виплати крім короткострокових виплат, провідному управлінському персоналу за іншими категоріями за звітний період 2025 рік відсутні

НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ

                                         тис. грн.

   У складі нематеріальних активів обліковуються проекти розробки гранично допустимих скидів речовин в водні об'єкти зі зворотними водами, система технічного захисту інформації та програмне забезпечення, право постійного користування земельними ділянками.

 В травні 2025 року визнано за ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" право постійного користування земельними ділянками справедливою вартістю  23 037 974,00 грн.

            В жовтні 2025 року проведено списання нематеріальних активів, які повністю з амортизовані, не використовуються в господарчій діяльності підприємства, та не приносять економічних вигод, а саме "Програма 1С бухгалтерія 8 версія збут" та "Программная лицензия FastReport Net WinForma Single Lic", протокол засідання Правління №49/2025 від 29.10.2025.

Інформація про узгодження вартості нематеріальних активів в розрізі груп на початок та на кінець звітного періоду (за 2025 рік):

На баланс Товариства виробничі запаси зараховуються за собівартістю, яка визначається у залежності від способу їх придбання (отримання). Собівартість запасів в обов’язковому порядку включає всі витрати на придбання, переробку, а також витрати, понесені у зв’язку з доставкою цих запасів до місця їх використання і доведення до стану, в якому вони придатні для використання. Одиницею бухгалтерського обліку запасів визначати кожне найменування. Облік запасів в бухгалтерському обліку Товариства ведеться у кількісно-сумовому вираженні із закріпленням за матеріально-відповідальними особами, застосовуючи оборотно-сальдові відомості, відомості залишків матеріалів та з дотриманням основних принципів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, та на складах - у кількісному виражені. НАДХОДЖЕННЯ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСІВ ЗА 2025 рік тис. грн. Групи запасів рах Вартість Сировина і матеріали 201 108 429 Паливно-мастильні матеріали 203 754 Будівельні матеріали 205 5 499 Запасні частини 207 48 524 Інші матеріали 209 5 693 МШП 221 1 641 МНМА МСФО 223 4 953 ВСЬОГО 175 493 Вибуття запасів здійснюється шляхом використання методу ФІФО, який базується на припущенні, що запаси використовуються у тій послідовності, у якій вони надходили на підприємство. Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, переданих в експлуатацію, виключаються зі складу активів (списується з балансу) з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місцями експлуатації і відповідними особами протягом строку їх фактичного використання. Спецодяг, виданий у підзвіт працівникам, враховувати на особових картках останніх, протягом усього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу з підзвіту до закінчення термінів її використання здійснювати тільки на підставі актів про її непридатність ВИТРАТИ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСІВ ЗА 2025 рік тис. грн. Групи запасів рах Вартість Сировина і матеріали 201 66 125 Паливно-мастильні матеріали 203 3 247 Будівельні матеріали 205 4 796 Запасні частини 207 33 852 Інші матеріали 209 5 004 МШП 221 1 470 МНМА МСФО 223 11 503 ВСЬОГО 125 997 В 2025 році Товариство нарахувало 100% резерву на знецінення запасів, які не використовувалися протягом періоду більше 1 року. БАЛАНСОВА ВАРТІСТЬ ЗАПАСІВ тис. грн. Групи запасів Ф1 р. 1101 рах 31.12.2024р 31.12.2025р Сировина і матеріали 201 115 373 88 462 Резерв знецінення Сировина і матеріали 201.01 (18 670) (69 215) Паливно-мастильні матеріали 203 5 764 2 247 Резерв знецінення ПММ 203.01 (1 458) (1 024) Будівельні матеріали 205 2 067 1 686 Резерв знецінення Будівельні матеріали 205.01 (757) (1 084) Запасні частини 207 28 488 36 999 Резерв знецінення Запасні частини 207.01 (5 759) (6 161) Інші матеріали 209 2 554 2 366 Резерв знецінення Інші матеріали 209.01 (1 419) (877) МШП 221 617 596 Резерв знецінення МШП 221.01 (112) (192) МНМА МСФО 223 7 753 1 203 ВСЬОГО 162 616 133 559 Всього резерв зменшення -28 175 -78 553 ВСЬОГО БАЛАНСОВА ВАРТІСТЬ 134 441 133 559 Інвентаризація запасів проведена відповідно до наказу керівника "Про проведення інвентаризації" № 271 від 25.09.2025 станом на 31.10.2025. При проведенні інвентаризації запасів комісією не встановлено відхилень між фактичними даними і даними бухгалтерського обліку. Комісія дійшла висновку, що в цілому запаси ліквідні, і в майбутньому від їх експлуатації Товариство отримає економічну вигоду. При проведені інвентаризації не виявлено таких запасів, собівартість яких перевищує чисту вартість реалізації. Станом на 31.12.2025 року виробничі запаси Товариства не перебувають в заставі (як забезпечення зобов'язань), обмежень в їх користуванні немає.

У Товариства не має фінансових інвестицій.

Товариство не класифікує свою нерухомість як інвестиційну

Об’єкти капітальних інвестицій оцінюються за собівартістю із застосуванням тих самих принципів, що застосовуються при формуванні собівартості основних засобів, нематеріальних активів (Розділ 7.1 «Нематеріальні активи» Облікової політики). Незавершені капітальні інвестиції, отримані безкоштовно, оцінюються за справедливою вартістю, яка визначається протоколом оціночної комісією та постійно діючою експертно-технічною комісією Товариства. Витрати на придбання і поліпшення об'єктів основних засобів та нематеріальних активів з початку і до закінчення зазначених робіт та введення об'єктів в експлуатацію визнаються незавершеними капітальними інвестиціями. Облік обладнання ведеться в розрізі об'єктів будівництва та окремих одиниць обладнання. Незавершені капітальні інвестиції включають також суми виданих передплат та невідкличних акредитивів за основні засоби та нематеріальні активи, а також суми передплат за підрядні роботи з капітального будівництва, поліпшення основних засобів та нематеріальних активів (якщо витрати на такі поліпшення капіталізуються у необоротні активи). Зазначені передплати та акредитиви відображаються у складі незавершених капітальних інвестицій. В 2025 році виконані роботи підрядними організаціями, віднесені до складу незавершених капітальних інвестицій: Припинення визнання незавершених капітальних інвестицій відбувається з моменту введення в дію об’єктів будівництва, модернізованих, реконструйованих необоротних активів, прийняття в експлуатацію об’єктів матеріальних та нематеріальних необоротних активів, у придбання (створення) яких були здійснені інвестиції. Припинення визнання незавершених капітальних інвестицій здійснюється шляхом перенесення їх вартості за даними аналітичного обліку капітальних інвестицій на об’єкти основних засобів або нематеріальних активів у момент їх введення в експлуатацію, що документується відповідним первинним документом (актом). Незавершені капітальні інвестиції представлені таким чином: тис. грн. Найменування Код рядка 31.12.2024р 31.12.2025р Незавершені кап. інвестиції ф.1 р.1005 23 569 85 548 Придбання ОЗ 9 593 41 007 Модернізація ОЗ 13 976 44 541 Придбання нематеріальних активів 0 - За 2025 рік придбано незавершених капітальних інвестицій 627 653 тис. грн., переведено в основні засоби 565 674 тис. грн., в тому числі збільшено вартість основних засобів на 260 851 тис. грн. виконаних робіт по модернізації та капітальному ремонту основних засобів, прийнято до обліку право постійного користування земельними ділянками на 23 038 тис. грн. з оформлення протоколів експертно-технічної комісії. Незавершені капітальні інвестиції включають суми виданих передплат модернізації та поліпшення основних засобів, а саме: - Модернізація ОЗ – 28 120 тис. грн. Агресія російської федерації не мала вплив на незавершені капітальні інвестиції, але рішення і оцінки щодо наслідків агресії будуть прийматися на дату отримання інформації або настання подій, які можуть привести до перегляду сум незавершених капітальних інвестицій.

Власний капітал у Звіті про фінансовий стан наведений таким чином: тис. грн. 2024р 2025р Зареєстрований капітал ф.1 р.1400 829 741 829 741 Капітал в дооцінках ф.1 р.1405 268 839 179 689 Додатковий капітал ф.1 р.1410 4 543 6 523 Резервний капітал ф.1 р.1415 1 023 1 023 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)ф.1 р.1420 -898 834 -1 614 516 Всього ф.1 р.1495 205 312 -597 540 Розмір статутного капіталу, визначений в Звіті про фінансовий стан відповідає розміру статутного капіталу в Статуті Товариства. Статутний капітал Товариства становить 829 741 200 грн.

Визначення того, чи є операція орендою або чи містить вона ознаки оренди, відбувається на базі аналізу змісту операції на дату виникнення відносин оренди. На початку дії договору Товариство оцінює чи є договір орендою, або чи містить договір оренду. Договір є, чи містить оренду, якщо договір передає право контролювати користування ідентифікованим активом протягом певного періоду часу в обмін на компенсацію. При цьому необхідно встановити, чи залежить виконання угоди від використання конкретного активу або групи активів, а також чи переходить право розпорядження активом у процесі його використання в результаті такої операції. Товариство класифікує кожну зі своїх оренд як операційну оренду. Станом на дату початку оренди Товариство оцінює актив в формі права користування за первісною вартістю, по собівартості. Актив амортизується протягом коротшого з двох строків: строку його оренди або строку корисної експлуатації. Строк корисного використання обов’язковим розглядом наведених у ПКУ мінімально допустимих строків корисного використання (експлуатації).

Ризик ліквідності Мета Товариства полягає в підтримці безперервності та гнучкості фінансування його операційної діяльності шляхом залучення позикових коштів (фінансової допомоги) та використання права відстрочки платежу постачальникам та іншим кредиторам. Товариство аналізує строки виконання зобов’язань дебіторами і погашень за іншими видами активів, а також строки платежів за власними зобов'язаннями перед кредиторами, здійснюючи управління своєю ліквідністю в залежності від очікуваних надходжень від погашення фінансових інструментів та узгоджених строків платежів на користь кредиторів. У разі недостатньої ліквідності Товариство переважно ініціює розгляд питання відстрочення або реструктуризації заборгованості перед кредиторами. Основними джерелами фінансування Товариства є грошові потоки від операційної діяльності. Резерв ризиків ліквідності за 2025 рік не розраховувався, так як ризик ліквідності за звітній період низький.

Ринковий ризик Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовим інструментом коливатиметься внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик включає в себе три типи ризику: відсотковий ризик, валютний ризик та інші цінові ризики, наприклад, ризик зміни цін на інструменти капіталу і ризик зміни цін на товари. Фінансові інструменти, піддані ринкового ризику включають в себе реструктуризовану заборгованість, а також фінансові активи, доступні для продажу.

Інші поточні забов'язання ф.1 р.1690 представлені таким чином:

Інші операційні витрати Ф.2 р.2180 : тис.грн. Стаття витрат 2025р 2024р Собівартість реалізованих виробничих запасів; 2 141 2 400 Відрахування до резерву сумнівних боргів 560 0 Резерв знецінення запасів 50 378 21 051 ПДФО, ПДВ, ВЗ 0 34 073 Витрати від курсових різниць 49 0 Визнані штрафи, пені, неустойки; 1 718 746 Недостачі та втрати від псування інших ціностей 1 050 0 Інші витрати операційної діяльності. 37 360 5 449 Всього 93 256 63 719

Інші операційні доходи та інші доходи Ф.2 р.2120: тис. грн. Стаття доходів 2025р 2024р Дохід від реалізації оборотних активів 3 784 1 215 Дохід від постійного права користування землею 23 038 0 Сторнування резерву сумнівних боргів 0 4 704 Отримані штрафи, пені, неустойки 2 697 1 691 Дохід від відшкодування ПДВ 17 10 Раніше списані активи 3 549 1 253 Дохід від первісного визнання вартості активів, які облікуються за аморт. вартістю 0 112 253 Дохід від цільового фінансування ОЗ, робіт та послуг 32 579 8 561 Дохід від безоплатно отриманих матеріалів, робіт, послуг 140 891 160 671 % за залишками коштів на поточних рахунках 3 675 4 105 Компенсація витрат на оплату праці ВПО 180 66 Компенсація втрат теплової енергії 20 096 20 275 Інші доходи від операційної діяльності: 3 969 2 933 Всього 234 475 317 737

За 2025 рік було отримано ОЗ вартістю - 627 653 414,18 грн.

Введено в дію основні засоби загальною вартістю - 565 674 201,05грн

          Також, первісна вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов'язаних з поліпшенням об'єкта (модернізація), що приводить до збільшення майбутніх економічних вигід, первино очікуваних від використання об'єкта.

          Вибуло за рік основних засобів та інших необоротних матеріальних активів на суму  373 721,02 грн.

Відповідно до наказу від 29.12.2025 № 398 для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності Товариства, в зв'язку з повномаштабним військовим вторгненням російською федерацією в Україну, відповідно до окремого доручення НАК "Нафтогаз України" від 29.10.2025 №15-1852/28.-25 та п.7.2.4 ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ, затвердженої Наказом від 31.12.2025 № 403 , на підприємстві проведено переоцінку об'єктів основних засобів станом на 31.12.2025. У процесі переоцінки було здійснено списання накопиченої амортизації та відображено уцінку та дооцінку балансової вартості активів до їхньої справедливої вартості.

Рахунок    Справедлива

                    вартість з

                   врахуванням

                 знецінення, грн.   Дооцінка, грн  Списана амортизація, грн.   Уцінки , віднесені до витрат, грн.Уцінка за рахунок                                                                                                                                                                                                  капіталу, грн.

103 рах.339 351 690,9876 663 937,43   126 373 209,66                       241 844 662,75                         150 438 516,72

104 рах.26 883 329,255 147 616,62   47 771 316,63                       137 315 517,30                         34 461 011,43

105 рах.22 938 893,413 266 570,30   53 661 966,18                       74 442 256,37                         1 043 268,88

106 рах.3 119 637,9465 306,79                   9 003 789,48                       13 395538,49                         2 716 921,44

109 рах.492 994,24-                   54 422,08                        123 116,68                         99,00

ВСЬОГО392 786 545,8285 143 431,14   236 866 290,58                         467 121 091,59                         188 659 817,47

В звіті про сукупні доходи амортизація основних засобів була включена до наступних статей:

                               тис. грн.

Стаття звіту про сукупні доходи               Амортизація

Собівартість реалізованих товарів, робіт, послуг122 139

Адміністративні витрати                                2 608

Інші операційні витрати                                511

Інформація про узгодження вартості основних засобів (в тому числі і малоцінних) на початок та на кінець звітного періоду:

Групи основних засобівЗалишок на кінець

2024 рокуНадій-шло за рікВибуло за рікНарахо-вано амор-тизації за рікПереоцінка (дооцінка/уцінка)Інші зміни

за рік зносуЗалишок на кінець 2025 року

первісна (пере-оцінена) вартістьзноспервісна (пере-оцінена) вартістьзносПервісної (пере-оцінена) вартість вартостізносупервісна (пере-оцінена) вартістьзнос

Будинки, споруди та передавальні пристрої 389 612   623 322 391 731  - -  66 402-441990-1263644 0223393536382

Машини та обладнання  108 41823 511133 111  244  219     24 513-214402-47770  522688387

Транспортні засоби  121 40524 60327 415   -   -     29 059  -125881-53662     -22939-

Інструменти,прилади, інвентар (меблі)   24 0714 1454136   37  265 231-25050    -9014 3573120693

Інші основні засоби903583   -   - 53   -180    -56     -493

Малоцінні необоротні матеріальні активи   1 2531 1538 698  93   93 --     -98581060

Разом644 849115 737565 675374338125 258-807 503-236 8664 431402 6468222

На початок 2025 року накопичена амортизація - 115 737 тис. грн.

На кінець 2025 року накопичена амортизація складає - 8 222 тис. грн. , в т.ч. резерви знецінення 6 916 тис. грн.

За 2025 рік нараховано амортизації основних засобів в сумі 125 258 тис. грн. ( за 2024 рік - 66 619 тис. грн.).

Основні засоби представлені в фінансовій звітності наступним чином:

НайменуванняКод рядка31.12.2024р

тис. грн.31.12.2025р

тис. грн.

Основні засобиф.1 р.1010  529 112394 424

Первісна вартістьф.1 р.1011  644 849402 646

Знос              ф.1 р.1012  115 7378 222

В 2025 році проведена інвентаризація активів та зобов'язань відповідно до наказу від 25.09.2025 № 271 "Про проведення інвентаризації" станом на 31.10.2025.

          При проведенні інвентаризації основних засобів комісією не встановлено відхилень між фактичними даними і даними бухгалтерського обліку.

          Комісія дійшла висновку, що деякі основні засоби не ліквідні, морально чи фізично зношені та непридатні для подальшого використання та в майбутньому від їх експлуатації Товариство не отримає економічну вигоду.

          В 2 кварталі 2025 році було проведено списання основних засобів, які не придатні для використання та не приносять Товариству економічних вигод, балансовою вартістю  4 031,15 грн. (Протокол засідання постійно діючої комісії з питань списання державного та власного майна від 14.07.2025 № 1).

          В 4 кварталі 2025 році було проведено списання основних засобів, які не придатні для використання та не приносять Товариству економічних вигод, балансовою вартістю 33 356,24 грн. (Протоколи засідань постійно діючої комісії з питань списання державного та власного майна від 01.10.2025 № 2, від 28.10.2025 №3, від 09.12.2025 року №4).

         В обліку Товариства на 31.12.2025 року повністю з амортизовані основні засоби відсутні.

         Основні засоби, які вибули з активного використання та не класифіковані як утримувані для продажу відповідно Розділу 8.2 Облікової політики Товариства, відсутні.

         У відповідності до умов Договору на проведення незалежної оцінки №933 від 23.12.2025, укладеного між ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" та ТОВ "Консалтингова компанія "Увекон" була виконана оцінка справедливої вартості необоротних нефінансових активів, що перебувають на балансі ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" станом на 31.12.2025 з метою відображення цих активів у фінансовій звітності Замовника, підготовленій у відповідності з міжнародними стандартами фінансової звітності(МСФЗ).

           Міжнародний стандарт фінансової звітності 13 "Оцінка справедливої вартості" визначає справедливу вартість як ціну, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Цей Звіт про оцінку було підготовлено у відповідності з міжнародними стандартами фінансової звітності, з урахуванням припущень і обмежувальних умов, наведених у Звіті.