1 квартал, що закінчується 31 березня 2026 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" створене відповідно до наказу Міністерства палива та енергетики України № 599 від 28.11. 2001р.  шляхом перетворення ДП "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" у ВАТ відповідно до Указу Президента від 15.06.1993 р. № 210 "Про корпоратизацію" 28.03.2013 р. ВАТ "МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль" було перетворено на ПАТ "МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль".  З 26.04.2017 р. Публічне акціонерне товариство "МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль", у результаті проведення державної реєстрації змін до Статуту, що пов'язані зі зміною типу Публічного акціонерного товариства "МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль" у відповідності  до Закону України "Про акціонерні товариства" № 514-VI від 17.09.2008 р., змінило форму власності на Приватне акціонерне товариство "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" перетворено у ПрАТ  "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" (далі- Товариство), яке стало правонаступником усіх його прав та обов'язків.

               Реєстраційні дані:   Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль" видане Виконавчим комітетом Миколаївської міської ради (дата первинної реєстрації - 31.08.1998, останньої реєстраційної дії 19.05.2018 за № запису 15221050045000978). Відповідно до Витягу від 16.05.2017 № 1714044500079 з реєстру платників податку на додану вартість ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" є платником податку на додану вартість з 25.02.1999, індивідуальний податковий номер 300839614013.

            Юридична та фактична адреса: Каботажний узвіз, 18, Заводський район, м. Миколаїв, 54020.

            Засновником товариства є держава в особі Міністерства палива та енергетики України.

   Контролюючою стороною на виконання постанови Кабінету Міністрів України від 12.05.2015 № 271 "Про проведення прозорої та конкурентної приватизації у 2015 році" та розпорядження Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 року № 626-о "Деякі питання приватизації об'єктів державної власності" між Міністром енергетики та вугільної промисловості України Демчишиним В.В. та Головою Фонду державного майна України Білоусом І.О. укладено акт приймання-передачі від 27.07.2015 № 251, яким Міністерство енергетики та вугільної промисловості України передає Фонду державного майна України пакет акцій ПАТ "МИКОЛАЇВСЬКА теплоелектроцентраль" у розмірі 100 % статутного капіталу, у кількості 250 052 800 шт., номінальна вартість однієї акції 0,25 грн, номінальна вартість пакета акцій - 62 513 200,00 гривень.

Відповідно до Відомостей про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій станом на 28.03.2016 року Фонду державного майна України належить 99,91% акцій Товариства.

          Згідно Окремого Доручення НАК "Нафтогаз України" 11 жовтня 2022 року пакет акцій ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" внесений до статутного капіталу НАК "Нафтогаз України".

Відповідно до ПРОТОКОЛУ №2/2024 від 22.03.2024р. позачергових дистанційних загальних зборів акціонерів Товариства, прийняте рішення щодо збільшення розміру статутного капіталу на 767 228 000,00 грн. шляхом додаткової емісії 3 068 912 000 шт. простих іменних акцій існуючої номінальної вартості 0,25 грн. кожна за рахунок додаткових внесків без здійснення публічної пропозиції у 2024 році.

Товариство входить до Групи Нафтогаз. Інтереси Товариства співпадають з інтересами акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (ідентифікаційний код: 20077720) як власника домінуючого контрольного пакета акцій Товариства та корпоративного центру Групи Нафтогаз, що діє в інтересах всієї Групи Нафтогаз. Звітність Товариства включається до консолідованої звітності Групи Нафтогаз

 Основними напрямками діяльності Товариства є: Виробництво електричної енергії та теплової енергії.

Види діяльності зазначено в відомостях з ЄДРПОУ Головного управління статистики у Миколаївській області від 14.06.2018 р. № 788/3.2-09, а саме:

- 35.11 Виробництво електроенергії;

- 43.21 Електромонтажні роботи;

- 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондиційного повітря;

- 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель.

           Метою діяльності товариства є одержання прибутку від виробництва, передачі та постачання електричної та теплової енергії згідно одержаних ліцензій, забезпечення інтересів його працівників та задоволення їх економічних, соціальних потреб, а також здійснення інших видів діяльності з метою отримання прибутку.

           За результатами ідентифікації ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" визначено потенційно-небезпечним об'єктом, так як на підприємстві є джерела небезпеки, здатні ініціювати надзвичайні ситуації об'єктового, місцевого або регіонального рівнів, а саме: система газопостачання підприємства; котельне відділення ТЕЦ; водогрійна котельня; турбінне відділення; мазутна паливна система; акумуляторні установки; трансформаторне господарство; кабельні лінії.

            У зв'язку з тим, що ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" визначено потенційно-небезпечним об'єктом, а також на підставі вимог ПКМУ від 11.07.02 р. № 956 "Про ідентифікацію та декларування безпеки об'єктів підвищеної небезпеки" підприємством проведено ідентифікацію об'єкта підвищеної небезпеки.

            Відповідно до проведених розрахунків потенційно небезпечний об'єкт - газопровід від газорозподільного пункту до камери згорання відноситься до об'єкта підвищеної небезпеки ІІ класу.

Ліцензії та інші дозвільні документи:

Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (НКРЕКП) ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ" видано ліцензії на провадження наступних видів діяльності:

- виробництво електричної енергії за рішенням від 10.03.1999 № 311 (переоформлено постановою від 17.11.2015 № 2803) та оприлюднена Постанова від  09.07.2019 № 1385 (НКРЕКП) "Про видачу ліцензії з виробництва електричної енергії ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ", пунктом 2 якої анульована ліцензія від 10.03.1999 № 311;

- виробництво теплової енергії на теплоелектроцентралях, ТЕС, АЕС, когенераційних установках та установках з використанням нетрадиційних або поновлювальних джерел енергії за рішенням від 13.07.2006 № 901 (переоформлено постановою від 17.11.2015 № 2803);

- транспортування теплової енергії магістральними та місцевими (розподільчими) тепловими мережами за рішенням від 23.11.2012 № 366 (переоформлено постановою від 17.11.2015 № 2803);

- постачання теплової енергії за рішенням від 23.11.2012 № 366 (переоформлено постановою від 17.11.2015 № 2803)

Пояснення  щодо сезонності проміжної діяльності.

             Видами діяльності Товариства є виробництво електричної та виробництво, транспортування та постачання теплової енергії. Робота Товариства носить сезонний характер.

Товариство здійснює виробництво теплової та електричної енергії  в опалювальний сезон, як правило, з листопада по квітень місяць згідно розпорядження міського Голови про початок та закінчення опалювального періоду.

Рішенням виконавчого комітету Миколаївської міської ради від 23.03.2026 № 94 "Про закінчення опалювального періоду 2025-2026рр." прийняте рішення щодо закінчення опалювального сезону 2025-2026 рр. 23.03.2026 року.

Виходячи з особливостей технологічного циклу та особливостей теплопостачання  споживачів теплової енергії, Товариство здійснює виробництво електричної енергії тільки в опалювальний сезон.

           Через відсутність теплового навантаження гарячого водопостачання влітку не відбувається.

 Інша інформація: ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" не має відокремлених підрозділів. З 11 жовтня 2022р.  власником акцій є держава, в особі АТ НАК "Нафтогаз України", яка володіє 99,912314% простих іменних акцій Товариства.

 Нова редакція Статуту Товариства затверджена позачерговими Загальними зборами акціонерів 21.10.2024 р. №4/2024 Статутний капітал Товариства в сумі 829 741 200 грн. (вісімсот двадцять дев'ять мільйонів сімсот сорок одна тисяча двісті гривень), поділено на 3 318 964 800 (три мільярди триста вісімнадцять мільйонів дев'ятсот шістдесят чотири тисячі вісімсот) простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 гривень (нуль гривень двадцять п'ять копійок) кожна. Кількість привілейованих акцій - 0 (нуль). АТ НАК "Нафтогаз України" володіє 99,99339% простих іменних акцій Товариства.

 Випуск акцій підтверджується ВИПИСКОЮ  з реєстру кодів цінних паперів, виданим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку  №29/1/2024 від 25.07.2024, яким засвідчується випуск простих іменних акцій Товариства на загальну суму 829 741 200,00 грн. номінальною вартістю 0,25 грн. за акцію та кількістю 3 318 964 800 штук. Форма випуску акцій - електронна.

         Товариство має самостійний баланс, розрахункові рахунки.

         У звітному  періоді МИРОШНИЧЕНКО Дмитро Миколайович- Голова Правління, головний бухгалтер -САМОЙЛЕНКО Юлія Олександрівна.

Спискова чисельність працівників Товариства станом на 31.03.2026 року становить 553 осіб.

Дана Фінансова звітність станом на 31 березня 2026 року, підготовлена згідно МСФЗ.Річна Фінансова звітність буде надана контролюючому органу та оприлюднено згідно чинного законодавства.

Товариство входить до Групи Нафтогаз. Інтереси Товариства співпадають з інтересами акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (ідентифікаційний код: 20077720) як власника домінуючого контрольного пакета акцій 99,99% Товариства та корпоративного центру Групи Нафтогаз, що діє в інтересах всієї Групи Нафтогаз. Звітність Товариства включається до консолідованої звітності Групи Нафтогаз

1. Керівництво ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ" (далі -Товариство) несе відповідальність за підготовку фінансової звітності, що достовірно відображає фінансове положення Товариства станом на 31 березня 2026 року, а також результати його діяльності, рух грошових коштів і зміни в капіталі, за період, що закінчився цією датою, згідно Міжнародним стандартам фінансової звітності (далі - МСФЗ).

2. При підготовці фінансової звітності згідно МСФЗ керівництво несе відповідальність за: - вибір належних принципів бухгалтерського обліку і їх послідовне застосування; - застосування обгрунтованих облікових оцінок і розрахунків; - дотримання вимог МСФЗ або розкриття всіх істотних відхилень від МСФЗ в примітках до фінансової звітності Товариства; - підготовку фінансової звітності згідно МСФЗ, виходячи із допущення, що Товариство продовжуватиме свою діяльність в осяжному майбутньому, за винятком випадків, коли таке продовження не буде правомірним; - облік і розкриття у фінансовій звітності всіх відносин і операцій між пов'язаними сторонами; - облік і розкриття у фінансовій звітності всіх подій після дати балансу, які вимагають корегування або розкриття; - розкриття всіх претензій у зв'язку з судовими позовами, які були, або, можливо будуть в найближчому майбутньому; - достовірне розкриття у фінансовій звітності інформації про всі надані кредити або гарантії від імені керівництва.

3. Керівництво Товариства також несе відповідальність за: - розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної системи внутрішнього контролю на Товаристві; - ведення бухгалтерського обліку відповідно до законодавства і стандартів бухгалтерського обліку України; - вживання заходів в рамках своєї компетенції для захисту активів Товариства; - виявлення і запобігання фактам шахрайства і інших зловживань.

Грошові кошти представлені таким чином:          

тис. грн.

Залишки  на  банківських  рахунках  не  прострочені і  не знецінені.

Станом на 31.03.2026 року відсутні грошові кошти, відносно яких існують будь-які обмеження щодо їх використання.

Станом на 31.03.2026 року кошти в банках були розміщені на поточному рахунку в АТ "Ощадбанк", в АБ "Укргазбанк", в АТ "Укрексимбанк, в Держказначейський служби України.

У звітному періоді Товариство не проводило суттєвих не грошових операцій.

Відповідно до Постанови КМУ від 19 липня 2022 р. N 812 (зі змінами) "Про затвердження Положення про покладення спеціальних обов'язків на суб'єктів ринку природного газу для забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку природного газу щодо особливостей постачання природного газу виробникам теплової енергії та бюджетним установам" для Товариства існують особливий режим використання коштів, які надійшли на небюджетні рахунки Товариства, які відкриті в Держказначействі, а саме: 65% перераховуються на рахунок "Газопостачальна компанія "Нафтогаз Трейдинг", а 35% для проведення платежів.

 Зобов'язання Товариства це існуюче зобов'язання, яке виникає в результаті минулих подій і погашення якої, за очікуванням, призведе до вибуття ресурсів суб'єкта господарювання, котрі втілюють у собі економічні вигоди.

Торговельна кредиторська заборгованість є зобов'язанням оплатити товари або послуги, що були отримані чи надані, на які виставлені рахунки або які офіційно узгоджені з постачальником;  нарахування є зобов'язанням оплатити товари або послуги, що були отримані або надані, але не були сплачені, на них не були виставлені рахунки або вони не були офіційно узгоджені з постачальником, включаючи суми, які підлягають виплаті працівникам (наприклад, суми, пов'язані з нарахованою оплатою відпусток).

Зобов'язання визнається лише тоді, коли актив отриманий, або коли Товариство має безвідмовну угоду придбати актив за умови, що його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигід у майбутньому внаслідок його погашення.

Товариство обліковує торгову кредиторську заборгованість відповідно до МСФЗ 9, МСФЗ 7 та МСБО 32, як фінансове зобов'язання, за умови, що воно є стороною договору і ця заборгованість є безумовними юридично закріпленими обов'язками сплатити грошові кошти. Первісна  оцінка  торгової кредиторської заборгованості  визнається за ціною угоди.

Припинення визнання торгової кредиторської  заборгованості відбувається тоді, коли вона погашається, тобто  виконані умови договору, чи анульована, або коли сплинув термін її погашення.

 Товариство створює забезпечення у випадку, коли одночасно виконуються всі нижченаведені умови:

-внаслідок минулої події у Товариства виникло юридичне або конструктивне зобов'язання;

-існує ймовірність того, що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють в собі економічні вигоди;

-Товариство може здійснити надійну розрахункову оцінку величини такого зобов'язання.  

У випадку перевищення суми понесених фактично витрат, пов'язаних із забезпеченням, над сумою створеного забезпечення на звітну дату, сума перевищення витрат визнається іншими витратами поточного періоду.

У випадку, якщо сума фактично понесених витрат, пов'язаних із забезпеченням, становить суму нижчу, ніж сума створеного забезпечення на звітну дату, сума надміру створеного забезпечення визнається у складі інших операційних доходів Звіту про прибутки та збитки (Звіту про сукупний дохід)

Довгострокові (непоточні) зобов'язання складають 496 448 тис.грн.

Поточні зобов'язання складають 1 206 988 тис.грн.

Собівартість

До виробничої собівартості продукції (робіт, послуг) відносяться прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати, змінні загальновиробничі витрати та постійні розподілені загальновиробничі витрати. Розрахунок виробничої собівартості здійснюється для кожного об'єкта обліку витрат.  

Розрахунок виробничої собівартості здійснювати для кожного об'єкта обліку витрат.  Виробничу собівартість продукції (робіт, послуг) визначати методом калькулювання за видами продукції (робіт, послуг).  

Витрати цехів, які беруть участь у виробництві електричної та теплової енергії розподіляти між електричною та тепловою енергією пропорційно до витрат умовного палива за даними ДЕПАРТАМЕНТУ ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ ТА ЯКОСТІ, а витрати цехів, які беруть участь у виробництві тільки одного виду енергії, відносити повністю на цей вид енергії.

Витрати на інші види підприємницької діяльності визначати згідно із складеними калькуляціями. Витрати, пов'язані з операційною діяльністю, які не включаються до собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), поділяються на адміністративні витрати та інші операційні витрати.

Класифікацію  адміністративних витрат здійснювати  згідно МСФЗ. Встановити порядок розподілу загальновиробничих і адміністративних витрат пропорційно до витрат умовного палива за даними ДЕПАРТАМЕНТУ ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ ТА ЯКОСТІ.

Кредитний ризик та ризик концентрації Фінансові інструменти, за якими у Товариства може потенційно виникнути значна концентрація кредитного ризику, складаються з грошових коштів і депозитів, дебіторської заборгованості та інших фінансових активів. Грошові кошти Товариства розміщені у надійних банках, розташованих на території України. Товариство схильне до кредитного ризику відносно торгової та іншої дебіторської заборгованості, а також інших фінансових активів. Оскільки Товариство здійснює контрольовану державою діяльність та є суб'єктом, що виробляє теплову енергію на чітко визначеній території м. Миколаїв, Підприємство позбавлене можливості впливу на вибір надійних контрагентів та зобов'язане здійснювати відпуск на відведеній території в межах своїх мереж усім зацікавленим споживачам.

Відповідно до МСБО 12.47 ,  п.7.19.2 наказу  "Про ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ підприємства" № 403 від 31.12.2025 відстрочені податкові зобов'язання/активи визнаються Товариством для всіх тимчасових різниць, а саме:

 Таким чином на кінець 31.03.2026 року Відстрочені податкові активи ф. 1 р.1045 складають 100 271 тис. грн., а Відстрочені податкові зобов'язання відсутні Ф.1 р.1500.

         В звіті про сукупні доходи у 1 кварталі 2026 року амортизація основних засобів була включена до наступних статей:

                                            тис. грн.

На початок 01.01.2026 року накопичена амортизація матеріальних активів та зменшення корисності - 8 222 тис грн.

На кінець 1 кварталу 2026 року накопичена амортизація матеріальних активів та зменшення корисності - 17 399 тис. грн.

За 1 квартал 2026  року нараховано амортизації основних засобів в сумі  9 184 тис. грн.

Накопичена амортизація            тис. грн.

Облік зобов'язань з виплат персоналу та розкриття інформації у фінансовій звітності здійснюється відповідно до МСБО 19 "Виплати працівникам". Оплата праці працівників підприємства здійснюється згідно з укладеним колективним договором, положеннями про оплату праці працівників, затвердженим штатним розписом підприємства, установленими тарифними ставками, із використанням даних табельного обліку робочого часу. Працівники можуть надавати послуги Товариству на основі повної або часткової, постійної або періодичної зайнятості та на тимчасовій основі. Нарахована сума виплат працівникам за роботу, виконану у поточному періоді, визнається поточним зобов'язанням. Витрата на виплату персоналу відображаються у звітності відповідно до принципу відповідності, тобто відповідають тому періоду, до якого вони відносяться. Товариство формує забезпечення за виплатами персоналу за невідпрацьований час - резерв відпусток. Резерв на оплату відпусток та нарахування на зазначений резерв оплати відпусток створюється щомісяця. Суму резерву на оплату відпусток визначається як добуток фактично нарахованої заробітної плати працівникам і відсотку, обчисленого як відношення річної планової суми на оплату відпусток до загального планового фонду оплати праці. З метою обґрунтованості нарахованих сум резерву станом на кінець звітного року проводиться інвентаризація залишку резерву. Для цього використовується інформація з кадрового обліку - кількість працівників, їх оклад, дата прийому на роботу, кількість днів відпустки, на яку може претендувати працівник, середньоденний заробіток, дату останньої відпустки. Формується фонд заробітної плати, який повинен бути зарезервований під можливі виплати як добуток середньоденного заробітної плати на кількість днів невикористаної відпустки. Величину резерву збільшують на суму нарахувань в державні фонди. Величина сформованого резерву визнається витратами періоду та коригується по мірі використання працівниками відпусток.

Державна пенсійна програма

Товариство сплачує поточні внески за державною пенсійною програмою для своїх працівників згідно із ставками, що діяли протягом звітного періоду, та які застосовуються до фонду оплати праці (програма з визначеними внесками). Підприємство відшкодовує фактичні витрати на виплату і доставку пенсій, призначених відповідно до частини 2 Прикінцевих положень Закону України "Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування" в частині пенсій, призначених відповідно до п.п. "б"-"з" ст. 13 Закону України "Про пенсійне забезпечення" (пільгові пенсії за списком № 2). У звіті про прибутки та збитки витрати, пов'язані з такими внесками, визнаються в тому ж періоді, що й відповідна сума заробітної плати. Певні категорії працівників Товариства мають право на достроковий вихід на пенсію та (або) мають право на виплату винагороди по закінченню трудової діяльності відповідно до умов колективного договору. Облік Товариством програми з визначеними виплатами по пільговим пенсіям та при виході на пенсію включають використання актуарних методів, які дають змогу достовірно оцінити суми виплати, що її заробили працівники в обмін на свої послуги в поточному та попередніх періодах та дисконтування цих виплат.

Витрати за характером мають таку структуру:

                                         тис.грн.

Фінансові витрати за 1 квартал 2026 року є наступними:

  ТИС.ГРН.

Адміністративні витрати мають таку структуру, Ф.2 р.2130:

                     тис. грн.

 У складі нематеріальних активів обліковуються проекти розробки гранично допустимих скидів речовин в водні об'єкти зі зворотними водами, система технічного захисту інформації та програмне забезпечення, право постійного користування земельними ділянками.

     тис.грн.

На баланс Товариства виробничі  запаси зараховуються за собівартістю, яка визначається у залежності від способу їх придбання (отримання). Собівартість запасів в обов'язковому порядку включає всі витрати на придбання, переробку, а також витрати, понесені у зв'язку з доставкою цих запасів до місця їх використання і доведення до стану, в якому вони придатні для використання.

Одиницею бухгалтерського обліку запасів визначати кожне найменування. Облік запасів в бухгалтерському обліку Товариства ведеться у  кількісно-сумовому вираженні із закріпленням за матеріально-відповідальними особами, застосовуючи оборотно-сальдові відомості, відомості залишків матеріалів та з дотриманням основних принципів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, та на складах - у кількісному виражені.

НАДХОДЖЕННЯ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСІВ ЗА 1 квартал 2026 рік складають 43 836 тис.грн.

   Вибуття запасів здійснюється шляхом використання методу ФІФО, який базується на припущенні, що запаси використовуються у тій послідовності, у якій вони надходили на підприємство. Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, переданих в експлуатацію, виключаються зі складу активів (списується з балансу) з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місцями експлуатації і відповідними особами протягом строку їх фактичного використання. Спецодяг, виданий у підзвіт працівникам, враховувати на особових картках останніх, протягом усього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу з підзвіту до закінчення термінів її використання здійснювати тільки на підставі актів про її непридатність.

     ВИТРАТИ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСІВ ЗА 1 квартал 2026 рік складають 14 221 тис.грн.

      В 1 кварталі 2026 року Товариство нарахувало 100% резерву на знецінення запасів, які не використовувалися протягом періоду більше 1 року.

БАЛАНСОВА ВАРТІСТЬ ЗАПАСІВ 113 559 тис. грн.

Об'єкти капітальних інвестицій оцінюються за собівартістю із застосуванням тих самих принципів, що застосовуються при формуванні собівартості основних засобів, нематеріальних активів (Розділ 7.1 "Нематеріальні активи"  Облікової політики).

Незавершені капітальні інвестиції, отримані безкоштовно, оцінюються за справедливою вартістю, яка визначається протоколом оціночної комісією та/або постійно діючою експертно-технічною комісією Товариства.

Витрати на  придбання і поліпшення об'єктів основних засобів та нематеріальних активів з початку і до закінчення зазначених робіт та введення об'єктів в експлуатацію визнаються незавершеними капітальними інвестиціями.

Облік обладнання ведеться в розрізі об'єктів будівництва та окремих одиниць обладнання.

Незавершені капітальні інвестиції представлені таким чином:

                                                                                           тис. грн.

В 1 кварталі 2026 року придбано незавершених капітальних інвестицій 16 571 тис. грн., переведено в основні засоби 6 545 тис. грн. з оформленням протоколів експертно-технічної комісії.

Власний капітал у Звіті про фінансовий стан наведений таким чином:

                                                                                      тис. грн.

Розмір статутного капіталу, визначений в Звіті про фінансовий стан відповідає розміру статутного капіталу в Статуті Товариства.

Статутний капітал Товариства становить 829 741 200 грн.

Ризик ліквідності

Мета Товариства полягає в підтримці безперервності та гнучкості фінансування його операційної діяльності шляхом залучення позикових коштів (фінансової допомоги) та використання права відстрочки платежу постачальникам та іншим кредиторам. Товариство аналізує строки виконання зобов'язань дебіторами і погашень за іншими видами активів, а також строки платежів за власними зобов'язаннями перед кредиторами, здійснюючи управління своєю ліквідністю в залежності від очікуваних надходжень від погашення фінансових інструментів та узгоджених строків платежів на користь кредиторів. У разі недостатньої ліквідності Товариство переважно ініціює розгляд питання відстрочення або реструктуризації заборгованості перед кредиторами.

Основними джерелами фінансування Товариства є грошові потоки від операційної діяльності.

Резерв ризиків ліквідності в 1 кварталі 2026 не розраховувався, так як ризик ліквідності за звітній період низький.

Інші операційні витрати Ф.2 р.2180:

 тис. грн.

Інші операційні доходи мають таку структуру Ф.2 р.2120:

                                                             тис. грн.

За 1 квартал 2026 року було отримано необоротних активів вартістю -16 571 тис. грн.:

Введено в дію основні засоби загальною вартістю - 6 545 тис. грн.

Вибуло за 1 квартал 2026 року малоцінніх необоротних матеріальних активів вартістю  6 тис. грн.

В звіті про сукупні доходи у 1 кварталі 2026 року амортизація основних засобів була включена до наступних статей:

                                                      тис. грн.

На початок 01.01.2026 року накопичена амортизація матеріальних активів та зменшення корисності - 8 222 тис грн.

На кінець 1 кварталу 2026 року накопичена амортизація матеріальних активів та зменшення корисності - 17 399 тис. грн.

За 1 квартал 2026  року нараховано амортизації основних засобів в сумі  9 184 тис. грн.

Основні засоби представлені в фінансовій звітності наступним чином:

  тис. грн.

 У звітному та попередньому періоді у Товариства не було витрат на позики, що мають безпосереднє відношення до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованих активів і, відповідно, не капіталізувались витрати на позики.

Щокварталу, Товариство за необхідності оцінює наявність ознак, що вказують на можливе зменшення корисності активів, навіть якщо неможливо достовірно оцінити суму очікуваного відшкодування таких окремих основних засобів у розмірі 100% їх балансової вартості.

Забезпечення

 Визнання зобов'язання за пільговими пенсіями, виплатами при виході на пенсію, виплатами непрацюючим пенсіонерам. Для розрахунку суми забезпечення Товариство застосовує власні судження управлінського персоналу, досвід подібних операцій та висновки актуарія. Актуарні розрахунки проводиться із залученням актуарія. Товариство створює забезпечення на виплату квартальних премій та винагороди за підсумками роботи за рік згідно умов Колективного договору. Обраний підприємством підхід до відображення в обліку інформації дозволяє на достовірній основі навести відповідну інформацію у фінансовій звітності.

Пов'язані сторони можуть здійснювати операції, які не здійснювали б непов'язані особи, також операції між пов'язаними особами можуть бути здійснені не на тих самих умовах, що й операції з непов'язаними особами. Товариство здійснює відповідні процедури для визначення та відповідного розкриття операцій з пов'язаними сторонами.                                                                                                                

Згідно зі статтею 4 Закону України "Про управління об'єктами державної власності" суб'єктами управління об'єктами державної власності є, у тому числі, міністерства та інші органи виконавчої влади.                       

Відповідно до пункту 4 статті 6 Закону України "Про управління об'єктами державної власності" уповноважені органи управління відповідно до покладених на них завдань призначають на посаду та звільняють з посади керівників державних Товариств, установ, організацій та господарських структур, укладають і розривають з ними контракти, здійснюють контроль за дотриманням їх вимог.   

Пов'язаними сторонами з ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" є Держава в особі НАК "Нафтогаз України",   Голова Правління Мирошниченко Дмитро Миколайович.

Оскільки ПрАТ "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕЦ" входить в Групу НАК "Нафтогаз України", то НАК "Нафтогаз України",  ТОВ "Газопостачальна компанія "Нафтогаз Трейдинг", ТОВ ГК "Нафтогаз України", ТОВ МФ "Газорозподільні мережі України", ДП "Нафтогазбезпека", ТОВ "Укрнафта-Постач, АТ "Криворізька Теплоцентраль" є Товариствами з пов'язаними сторонами.

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) або Доходи від звичайної діяльності визнається після відвантаження товарів (продукції) покупцям, коли передані всі ризики й вигоди, пов'язані з правом власності на продукцію (товар, інший актив).

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Ф.2 р.2000:

           тис. грн.

							КОДИ
					Дата (рік, місяць, число)		2026	04	01
Підприємство		ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МИКОЛАЇВСЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ"				за ЄДРПОУ	30083966
Територія		МИКОЛАЇВСЬКА				за КАТОТТГ1	UA48060150010035747
Організаційно-правова форма господарювання			Акціонерне товариство			за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності			Виробництво електроенергії			за КВЕД	35.11
Середня кількість працівників2			553
Адреса, телефон		Каботажний узвіз, буд. 18, м. МИКОЛАЇВ, МИКОЛАЇВСЬКА обл., 54020, Україна
Одиниця виміру:  тис. грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (форма №2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності							V
Баланс (Звіт про фінансовий стан)
		на	31.03.2026	р.
				Форма N 1		Код за ДКУД	1801001
Актив					Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1					2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи					1000	23 038	23 038
первісна вартість					1001	23 447	23 447
накопичена амортизація					1002	409	409
Незавершені капітальні інвестиції					1005	113 668	119 409
Основні засоби					1010	394 424	391 785
первісна вартість					1011	402 646	409 184
знос					1012	8 222	17 399
Інвестиційна нерухомість					1015	0	0
Первісна вартість інвестиційної нерухомості					1016	0	0
Знос інвестиційної нерухомості					1017	0	0
Довгострокові біологічні активи					1020	0	0
Первісна вартість довгострокових біологічних активів					1021	0	0
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів					1022	0	0
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств					1030	0	0
інші фінансові інвестиції					1035	0	0
Заборгованість за внесками до статутного капіталу інших підприємств					1036	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість					1040	0	0
Відстрочені податкові активи					1045	100 750	100 271
Гудвіл					1050	0	0
Відстрочені аквізиційні витрати					1060	0	0
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах					1065	0	0
Інші необоротні активи					1090	0	0
Усього за розділом I					1095	631 880	634 503
II. Оборотні активи
Запаси					1100	133 559	144 541
Виробничі запаси					1101	133 559	144 541
Незавершене виробництво					1102	0	0
Готова продукция					1103	0	0
Товари					1104	0	0
Поточні біологічні активи					1110	0	0
Депозити перестрахування					1115	0	0
Векселі одержані					1120	0	0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги					1125	75 580	97 110
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами					1130	8 724	7 353
з бюджетом					1135	102 999	88 888
у тому числі з податку на прибуток					1136	1 811	1 811
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів					1140	0	0
Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків					1145	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість					1155	8 577	4 324
Поточні фінансові інвестиції					1160	0	0
Гроші та їх еквіваленти					1165	22 864	65 126
Готівка					1166	0	0
Рахунки в банках					1167	22 864	65 126
Витрати майбутніх періодів					1170	0	0
Частка перестраховика у страхових резервах					1180	0	0
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов'язань					1181	0	0
резервах збитків або резервах належних виплат					1182	0	0
резервах незароблених премій					1183	0	0
інших страхових резервах					1184	0	0
Інші оборотні активи					1190	121 713	126 700
Усього за розділом II					1195	474 016	534 042
IІІ. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття					1200	0	0
Баланс					1300	1 105 896	1 168 545
						Продовження:
Пасив					Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1					2	3	4
І.  Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал					1400	829 741	829 741
Внески до незареєстрованого статутного капіталу					1401	0	0
Капітал у дооцінках					1405	179 689	179 689
Додатковий капітал					1410	6 523	6 523
Емісійний дохід					1411	0	0
Накопичені курсові різниці					1412	0	0
Резервний капітал					1415	1 023	1 023
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)					1420	-1 614 516	-1 600 645
Неоплачений капітал					1425	0	0
Вилучений капітал					1430	0	0
Інші резерви					1435	0	0
Усього за розділом I					1495	-597 540	-583 669
ІІ. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання					1500	0	0
Пенсійні зобов'язання					1505	0	0
Довгострокові кредити банків					1510	0	0
Інші довгострокові зобов'язання					1515	85 173	81 287
Довгострокові забезпечення					1520	17 548	18 296
Довгострокові забезпечення витрат персоналу					1521	0	0
Цільове фінансування					1525	393 727	410 290
Благодійна допомога					1526	0	0
Страхові резерви					1530	0	0
у тому числі:
резерв довгострокових зобов'язань					1531	0	0
резерв збитків або резерв належних виплат					1532	0	0
резерв незароблених премій					1533	0	0
інші страхові резерви					1534	0	0
Інвестиційні контракти					1535	0	0
Призовий фонд					1540	0	0
Резерв на виплату джек-поту					1545	0	0
Усього за розділом II					1595	496 448	509 873
IІІ. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків					1600	0	0
Векселі видані					1605	0	0
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями					1610	37 171	37 171
товари, роботи, послуги					1615	530 907	566 879
розрахунками з бюджетом					1620	3 618	3 713
у тому числі з податку на прибуток					1621	0	0
розрахунками зі страхування					1625	2 114	2 192
розрахунками з оплати праці					1630	7 454	7 774
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами					1635	4 813	2 574
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками					1640	0	0
Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків					1645	0	0
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю					1650	0	0
Поточні забезпечення					1660	1 697	2 774
Доходи майбутніх періодів					1665	0	0
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків					1670	0	0
Інші поточні зобов'язання					1690	619 214	619 264
Усього за розділом III					1695	1 206 988	1 242 341
ІV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття					1700	0	0
V. Чиста  вартість активів недержавного пенсійного  фонду					1800	0	0
Баланс					1900	1 105 896	1 168 545